9.3.1 Odstupné

V politikách odmeňovania investičných spoločností sa má spresniť možné použitie odstupného vrátane maximálnej sumy alebo kritérií na určenie týchto súm, ktoré možno určeným zamestnancom priznať ako odstupné. Investičné spoločnosti majú pri určovaní maximál nych súm odstupného zvážiť najmä pevnú zložku odmeňovania zamestnancov. Investičné spoločnosti majú zvážiť, ako uplatnia pomer stanovený medzi pohyblivou a pevnou zložkou odmeňovania na odstupné.

Investičné spoločnosti majú mať rámec, v ktorom sa určí a schváli odstupné v kontexte predčasného ukončenia zmluvy investičnou spoločnosťou, ako aj jasné rozdelenie povinností a rozhodovacích právomocí a procesné zapojenie kontrolných funkcií.

Odstupné nemá predstavovať neprimeranú odmenu, ale primerané finančné vy rovnanie so zamestnancom v prípadoch predčasného vypovedania zmluvy. V súlade s článkom 32 ods. 1 písm. f) smernice (EÚ) 2019/2034 sa v odstupnom musí odzrkadľovať dosiahnutá výkonnosť za určité obdobie a nesmie sa ním odmeňovať zlyhanie alebo pochybenie.

Odstupné sa nemá priznávať v prípadoch, keď došlo k jednoznačnému zlyhaniu, ktoré umožňuje okamžite ukončiť zmluvu alebo prepustiť zamestnanca.

Odstupné sa nemá priznávať v prípadoch, keď zamestnanec dobrovoľne odstúpi, aby prijal pozíciu u inej právnickej osoby, pokiaľ sa vyplatenie odstupného nevyžaduje na základe vnútroštátneho pracovného práva.

Ďalšie platby v súvislosti s riadnym ukončením zmluvného obdobia alebo poverenia členstvom v riadiacom orgáne, napríklad priznané dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia, sa nemajú považovať za odstupné, ale za normálnu pohyblivú zložku odmeňovania, ktorá v prípade určených zamestnancov podlieha všetkým osobitným požiadavkám na pohyblivú zložku odmeňovania.

Odstupné zahŕňa dodatkové platby nad rámec pravidelného odmeňovania v týchto osobitných situáciách:

• a. kompenzácia za nadbytočnosť pri odstúpení z funkcie v prípade predčasného ukončenia zmluvy investičnou spoločnosťou alebo jej dcérskou spoločnosťou;
• b. odmena priznaná na obmedzené obdobie, ktoré je dohodnuté na zavedenie lehoty na odstúpenie od zmluvy po vypovedaní zmluvy, a vzťahuje sa na to doložka o zákaze konkurencie v zmluve;
• c. investičná spoločnosť vypovie zmluvy zamestnancom z dôvodu zlyhania investičnej spoločnosti alebo včasných intervenčných opatrení; EBA Public
• d. inv estičná spoločnosť si želá vypovedať zmluvu z dôvodu podstatného zníženia objemu činností investičnej spoločnosti, v ktorých pôsobil zamestnanec, alebo v prípade, keď iné investičné spoločnosti nadobudnú obchodné oblasti bez možnosti, aby zamestnanci ostal i zamestnaní v nadobúdajúcej investičnej spoločnosti;
• e. investičná spoločnosť a zamestnanec sa dohodnú na vyrovnaní v prípade skutočného pracovného sporu, ktorý by inak reálne mohol viesť k žalobe pred súdom.

Ak investičné spoločnosti priznávajú odstupné, mali by byť schopné príslušnému orgánu doložiť dôvody na udelenie odstupného, primeranosť priznanej sumy a kritériá použité na určenie výšky sumy vrátane toho, že odstupné súvisí s výkonom dosiahnutým za určité obdobie a že sa ním neodmeňuje zlyhanie alebo p ochybenie.

Pri určovaní výšky odstupného by investičná spoločnosť mala zohľadniť výkon dosiahnutý za určité obdobie a prípadne posúdiť závažnosť akéhokoľvek zlyhania. V rámci zistených zlyhaní by sa malo rozlišovať medzi zlyhaniami investičnej spoločnosti a zlyhaniami identifikovaných zamestnancov, a to takto:

• a. zlyhania investičnej spoločnosti by sa mali posúdiť, keď sa bude určovať celková výška odstupného pre zamestnanca, pričom sa zohľadní kapitálová základňa investičnej spoločnosti; takéto odstupné by nemalo byť vyššie ako suma, o ktorú sa znížia náklady pri predčasnom vypovedaní zmluvy;
• b. zlyhania identifikovaných zamestnancov by mali viesť k úprave výšky odstupného, ktoré by bolo inak priznané, keby sa v odhade odstupného zohľadnil len výkon za určitý čas , smerom nadol vrátane možnosti zníženia sumy až na nulu.

Zlyhania investičných spoločností predstavujú tieto situácie:

• a. ak bola podaná žiadosť o otvorenie bežného konkurzného konania investičnej spoločnosti, ako sa vymedzuje v článku 2 ods. 1 bode 47 smernice 2014/59/EÚ;
• b. ak významné straty majú za následok vznik situácie, v ktorej investičná spoločnosť už nedisponuje zdravou kapitálovou základňou, a na základe toho sa predá obchodná oblasť alebo sa zníži obchodná činnosť.

Zlyhania určených zamestnancov by sa mali posudzovať individuálne a mali by zahŕňať tieto situácie:

• a. ak sa člen riadiaceho orgánu už nepovažuje za osobu spĺňajúcu príslušné normy vhodnosti a náležitosti;
• b. ak sa určený zamestnanec zúčastnil na konaní alebo je zodpovedný za konanie, ktoré investičnej spoločnosti spôsobilo významné straty, ako sa vymedzuje v politike odmeňovania investičných spoločností; EBA Public
• c. ak identifikovaný zamestnanec úmyselne alebo z hrubej nedbanlivosti konal v rozpore s vnútornými pravidlami, hodnotami alebo postupmi.

Odstupné by sa malo považovať za pohyblivú zložku odmeňovania a ako všeobecná zásada platí, že ak je priznané identifikovaných zamestnancom, uplatňujú sa všetky požiadavky podľa článku 32 smernice (EÚ) 2019/2034. Odstupné by sa však nemalo zohľadňovať na účely výpočtu daného pomeru medzi pohyblivou a pevnou zložkou odmeňovania stanovenými v rámci politiky odmeňovania a na uplatnenie obdobia odkladu a vyplatenia v nástrojoch za týchto okolností:

• a. odstupné povinné podľa vnútroštátneho pracovného práva alebo po roz hodnutí súdu;
• b. odstupné podľa bodov i) a ii), keď investičná spoločnosť je schopná preukázať dôvody a primeranosť sumy odstupného:
• (i) odstupné vypočítané podľa vhodného vopred stanoveného všeobecného vzorca (napríklad tzv. študijné voľno) v rámci politiky odme ňovania v prípadoch uvedených v bode 161;
• (ii) odstupné zodpovedajúce dodatkovej splatnej sume pri uplatnení doložky o zákaze konkurencie v zmluve, ktoré sa vypláca v budúcnosti až do výšky pevnej zložky odmeňovania, ktorá by sa vyplatila za obdobie trvania zák azu konkurencie, ak by bol zamestnanec stále zamestnaný;
• c. odstupné podľa odseku 161 , ktoré nespĺňa podmienku v odseku 166 písm. b) bode i), ak investičná spoločnosť príslušnému orgánu nedoložila dôvody a primeranosť výšky odstupného.