9.3.1 Atlaišanas pabalsts

Ieguldījumu brokeru sabiedrību atalgojuma politikās būtu jānorāda atlaišanas pabalstu iespējamā izmantošana, tostarp maksimālā summa vai šādu summu, ko var piešķirt identificētajiem darbiniekiem kā atlaišanas pabalstu, noteikšanas kritēriji. Nosakot atlaišanas pabalstu maksimālās summas, ieguldījumu brokeru sabiedrībām, jo īpaši, būtu jāapsver darbinieka fiksētā atalgojuma komponenti. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāapsver, kā tās piemēros noteikto attiecību starp atalgojuma mainīgo un fiksēto daļu uz atlaišanas pabalstiem.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām vajadzētu izveidot sistēmu, kurā atlaišanas pabalstu nosaka un apstiprina saistībā ar to, ka ieguldījumu brokeru sabiedrība priekšlaicīgi izbeidz līgumu, tostarp skaidri sadalot atbildības jomas un lēmumu pieņemšanas tiesības un kontroles funkciju procesuālo iesaisti.

Atlaišanas pabalstiem nav jāparedz neproporcionāla atlīdzība, bet atbilstoša kompensācija darbiniekam priekšlaicīgas līguma izbeigšanas gadījumos. Saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta f) apakšpunktu atlaišanas pabalstiem ir jāatspoguļo laika gaitā sasniegtā veiktspēja un tie nedrīkst tikt piešķirti par kļūdām un amatpārkāpumiem.

Atlaišanas pabalsts nebūtu jāpiešķir, ja ir pieļauta acīmredzama kļūda, kas ļauj nekavējoties atcelt līgumu vai atbrīvot darbinieku no darba .

Atlaišanas pabalsts nebūtu jāpiešķir, ja darbinieks brīvprātīgi atkāpjas no amata, lai uzņemtos amatu pie citas juridiskas personas, ja vien nacionālās darba tiesības nepieprasa atlaišanas pabalstu.

Papildu maksājumi saistībā ar līguma termiņa paredzēto izbeigšanos vai darbinieka iecelšanu vadības struktūras locekļa amatā, piemēram, piešķirtie diskrecionārie pensiju pabalsti, nebūtu jāuzskata par atlaišanas pabalstiem, bet par parastu atalgojuma mainīgo daļu, kur uz identificētajiem darbiniekiem attiecas visas īpašās atalgojuma mainīgās daļas prasības. EBA Public

Atlaišanas pabalsti ietver papildu maksājumus papildus parastajam atalgojuma šādos īpašos gadījumos:

• a. kolektīvas atlaišanas pabalsts par amata zaudēšanu, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība vai tās meitasuzņēmums priekšlaicīgi izbeidz līgumu;
• b. atalgojums, kas piešķirts uz ierobežotu laikposmu, par kuru ir panākta vienošanās ieviest atteikuma termiņu pēc līguma izbeigšanas un uz kuru līgumā attiecas klauzula par konkurences aizliegumu;
• c. ieguldījumu brokeru sabiedrība pārtrauc līgumus ar darbiniekiem ieguldījumu brokeru sabiedrības maksātnespējas vai agrīnas intervences pasākumu dēļ;
• d. ieguldījumu brokeru sabiedrība vēlas izbeigt līgumu pēc tam, kad būtiski tiek samazinātas ieguldījumu brokeru sabiedrības darbības, kurās darbinieks bija iesaistīts, vai ja citas ieguldījumu brokeru sabiedrības ir iegādājušās šīs uzņēmējdarbības jomas, neparedzot iespēju darbiniekam turpināt algoto darbu iegādātajā ieguldījumu brokeru sabiedrībā;
• e. ieguldījumu brokeru sabiedrība un darbinieks vienojas par izlīgumu faktiska darba strīda gadījumā, kas citādi varētu reāli novest pie prasības tiesā.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības piešķir atlaišanas pabalstu, tad ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāspēj pierādīt kompetentajai iestādei atlaišanas pabalsta iemeslus, piešķirtās summas atbilstību un šīs summas noteikšanai izmantotos kritērijus, tostarp to, ka tā ir saistīta ar laika gaitā sasniegtajiem darbības rezultātiem un ka tā netiek piešķirta par maksātnespēju vai amatpārkāpum iem.

Nosakot maksājamo atlaišanas pabalstu summu, ieguldījumu brokeru sabiedrībai būtu jāņem vērā laika gaitā sasniegtie darbības rezultāti un, vajadzības gadījumā, jānovērtē jebkuras maksātnespējas smagums. Konstatētā maksātnespēja ir jānodala starp ieguldījumu brokeru sabiedrības maksātnespēju un identificēto darbinieku maksātnespēju šādi:

• a. nosakot kopējo darbinieku atlaišanas pabalsta summu, ir jāapsver iestādes maksātnespēja, ņemot vērā ieguldījumu brokeru sabiedrības kapitāla bāzi; šādi atlaišanas pabal sti nevar pārsniegt ar priekšlaicīga līguma izbeigšanu panāktos izmaksu samazinājumus;
• b. identificēto darbinieku maksātnespējai būtu jārada lejupvērstā atlaišanas pabalsta summas korekcija, kas pretējā gadījumā tiktu piešķirta, kad aplēšot atlaišanas pabalstu, vērā tiktu ņemti tikai laika gaitā sasniegtie darbības rezultāti, ietverot iespēju summu samazināt līdz nullei.

Ieguldījumu brokeru sabiedrību maksātnespēja ietver šādus gadījumus:

• a. ja ir uzsākta ieguldījumu brokeru sabiedrības parastā maksātnespējas procedūra, kā noteikts Direktīvas 2014/59/ES 2. panta 1. punkta 47. apakšpunktā; EBA Public
• b. ja ievērojami zaudējumi rada situāciju, kad ieguldījumu brokeru sabiedrībai vairs nav stabilas kapitāla bāzes un pēc tam uzņēmējdarbības joma tiek pārdota vai uzņēmējdarbība samazināta.

Identificēto darbinieku maksātnespēja būtu jānovērtē pēc katra individuāla gadījuma, un tai būtu jāietver šādi gadījumi:

• a. ja tiek uzskatīts, ka vadības struktūras loceklis vairs neatbilst noteiktiem atbilstības standartiem un pamatotībai;
• b. ja identificētais darbinieks piedalījās vai ir atbildīgs par darbībām, kuru rezultātā ieguldījumu brokeru sabiedrībai tika radīti būtiski zaudējumi, kā tas ir definēts ieguldījumu brokeru sabiedrības atalgojuma politikā;
• c. ja identificētais darbinieks tīši vai aiz rupjas neuzmanības rīkojas pretēji iekšējiem noteikumiem, vērtībām vai procedūrām.

Atlaišanas pabalsti būtu jāuzskata par atalgojuma mainīgo daļu un tādējādi par vispārēju principu, un, ja tos piešķir identificētiem darbiniekiem, piemēro visas prasības saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. pantu. Tomēr atlaišanas pabalsti nebūtu jāņem vērā, aprēķinot minēto attiecību starp atalgojuma mainīgo un fiksēto daļu, kas noteikta atalgojuma politikā, un piemērojot atlikšanu un izmaksāšanu instrumentos, šādos gadījumos:

• a. atlaišanas pabalsti ir obligāti saskaņā ar nacionālajiem darba tiesību aktiem vai obligāti — izrietoši no tiesas nolēmuma;
• b. atlaišanas pabalsti saskaņā ar i) un ii) daļu, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība var pierādīt atlaišanas pabalsta summas iemeslus un piemērotību:
• (i) atlaišanas pabalsti, kas aprēķināti, izmantojot piemērotu iepriekš noteiktu vispārēju formulu (piemēram, bērna kopšanas atvaļinājums), kas noteikta atalgojuma politikā 16 1. punktā minētajos gadījumos;
• (ii) atlaišanas pabalsti, kas atbilst papildu summai, kas jāmaksā, piemērojot klauzulu par konkurences aizliegumu līgumā, un kas tiek izmaksāti nākamajos periodos, nepārsniedzot fiksēto atalgojumu, kas būtu izmaksāts par nekonkurēšanas periodu, ja darbinieki joprojām būtu nodarbināti;
• c. atlaišanas pabalsti saskaņā ar 16 1. punktu, kas neizpilda b) apakšpunkta i) daļā minēto nosacījumu, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir pierādījusi kompetentajai iestādei atlaišanas pabalsta iemeslus un tā summas atbilstību.