9.3.1 Odpravnina

Politike prejemkov investicijskih podjetij bi morale določati morebitno uporabo odpravnin, vključno z najvišjim zneskom ali merili za določanje zneskov, ki jih je mogoče dodeliti kot odpravnino opredeljenim zaposlenim. Investicijska podjetja bi morala pri določanju najvišjih zneskov odpravnin upoštevati zlasti fiksne sestavine prejemkov zaposlenih. Preučiti bi morala, kako bodo določeno razmerje med variabilnimi in fiksnimi prejemk i upoštevala pri odpravninah.

Investicijska podjetja bi morala imeti okvir, v katerem se odpravnina določi in odobri, če pogodbo predčasno prekine investicijsko podjetje, vključno z jasno dodelitvijo odgovornosti in pristojnosti odločanja ter sodelovanjem kontrolnih funkcij v postopku.

Odpravnina ne bi smela pomeniti nesorazmerne nagrade, ampak ustrezno nadomestilo za zaposlene v primeru predčasne prekinitve pogodbe. V skladu s členom 32(1)(f) Direktive (EU) 2019/2034 mora odpravnina odražati doseženo uspešnost v določenem obdobju in ne sme nagrajevati neuspešnosti ali kršitev.

Odpravnina se ne bi smela dodeliti v primeru očitne neuspešnosti, zaradi katere sta mogoča takojšnja odpoved pogodbe ali odpust zaposlenih.

Odpravnina se ne bi smela dodeliti, kadar zaposleni zaposlitev odpove prostovoljno, ker sprejme delovno mesto pri drugem subjektu, razen če je odpravnina obvezna v skladu z nacionalnim delovnim pravom.

Dodatna plačila v okviru rednega prenehanja pogodbenega obdobja ali za imenovanje člana upravljalnega organa, npr. dodeljene diskrecijske pokojninske ugodnosti, se ne bi smela obravnavati kot odpravnine, temveč kot običajni variabilni prejemki, za katere, če se izplačajo opredeljenim zaposlenim, veljajo vse posebne zahteve za variabilne prejemke. EBA Public

Kot odpravnina se štejejo dodatna plačila poleg rednega prejemka v naslednjih posebnih primerih:

• a. prejemek za odpustitev zaradi izgube mandata, če pogodbo predčasno prekine investicijsko podjetje ali njeno odvisno podjetje;
• b. prejemek, dodeljen za omejeno obdobje, ki je dogovorjeno kot obdobje mirovanja po prekinitvi pogodbe in za katero velja protikonkurenčna klavzula v pogodbi;
• c. investicijsko podjetje pogodbe zaposlenih prekine zaradi neuspešnosti poslovanja investicijskega podjetja ali ukrepov za zgodnje posredovanje;
• d. investicijsko podjetje želi prekiniti pogodbo zaradi pomembnega zmanjšanja obsega dejavnosti investicijskega podjetja, v katerem je deloval zaposleni, ali kadar poslovna področja prevzamejo druga investicijska podjetja, pri čemer ni možnosti, da bi zaposleni ohranili svojo zaposlitev pri prevzemnem investicijskem podjetju;
• e. investicijsko podjetje in zaposleni se dogovorita za poravnavo v primeru dejanskega delovnega spora, ki bi sicer realno lahko privedel do postopka na sodišču.

Kadar investicijska podjetja dodelijo odpravnino, morajo biti sposobna pristojnemu organu predstaviti razloge zanjo ter dokazati primernost dodeljenega zneska in meril, uporabljenih za določanje zneska, vključno s tem, da je znesek odvisen od dosežene uspešnosti v določ enem času in da ne nagrajuje neuspešnosti ali kršitev.

Investicijska podjetja bi morala pri določanju zneska odpravnine upoštevati doseženo uspešnost v določenem obdobju in po potrebi oceniti resnost morebitne neuspešnosti. Pri ugotovljeni neuspešnosti bi bilo treba razlikovati med neuspešnostjo poslovanja investicijskega podjetja in neuspešnostjo opredeljenih zaposlenih, in sicer:

• a. neuspešnost poslovanja investicijskega podjetja bi bilo treba upoštevati, kadar je določen skupni znesek odpravnine za zaposlene, ob upoštevanju kapitalske osnove investicijskega podjetja; take odpravnine ne bi smele biti višje od znižanja stroškov, doseženega s predčasno prekinitvijo pogodb;
• b. zaradi neuspešnosti opredeljenih zaposlenih se zniža znesek odpravnine, ki bi bila sicer dodeljena, če bi se pri oceni zneska odpravnine upoštevala le uspešnost v določenem obdobju, vključno z možnostjo neizplačila.

Neuspešnost poslovanja investicijskih podjetij vključuje naslednje primere:

• a. kadar je vložen zahtevek za začetek običajnih insolvenčnih postopkov investicijskega podjetja, kot je opredeljeno v členu 2(1)(47) Direktive 2014/59/EU;
• b. kadar pomembne izgube vodijo v stanje, v katerem investicijsko podjetje nima več trdne kapitalske osnove, in se nato poslovno področje proda ali poslovna de javnost zmanjša. EBA Public

Neuspešnost opredeljenih zaposlenih bi bilo treba oceniti za vsak primer posebej, pri čemer bi morali biti vključeni naslednji primeri:

• a. kadar se šteje, da član upravljalnega organa ne izpolnjuje več ustreznih standardov sposobnosti in prim ernosti;
• b. kadar je zadevni zaposleni sodeloval ali bil odgovoren za ravnanje, ki je povzročilo znatne izgube za investicijsko podjetje, kot je opredeljeno v politiki prejemkov investicijskega podjetja;
• c. kadar zadevni zaposleni naklepno ali iz hude malomarnosti deluje v nasprotju z notranjimi pravili, vrednotami ali postopki.

Odpravnine bi bilo treba šteti za variabilni prejemek, zato načeloma veljajo vse zahteve iz člena 32 Direktive (EU) 2019/2034, če se dodelijo opredeljenim zaposlenim. V naslednj ih primerih se zneski odpravnin ne bi smeli upoštevati pri izračunu razmerja med variabilnimi in fiksnimi prejemki, določenega v politiki prejemkov, ter pri uporabi odloga in izplačila v instrumentih:

• a. odpravnine, ki so obvezne v skladu z nacionalnim delovn im pravom ali odločitvijo sodišča;
• b. odpravnine iz točke (i) ali (ii), kadar lahko investicijsko podjetje navede razloge in dokaže ustreznost zneska odpravnine:
• (i) odpravnine, izračunane po ustrezni, vnaprej opredeljeni splošni formuli (npr. delovna neaktivnost med odpovednim rokom), določeni v politiki prejemkov, v primerih iz odstavka 161 ;
• (ii) odpravnine, ki ustrezajo dodatnemu dolgovanemu znesku pri uporabi protikonkurenčne klavzule v pogodbi in ki se izplačajo v prihodnjih obdobjih do zneska fiksnega prejemka, ki bi bil izplačan v obdobju prepovedi opravljanja konkurenčne dejavnosti, če bi bil zaposleni še vedno zaposlen;
• c. odpravnine v skladu z odstavkom 161 , ki ne izpolnjujejo pogoja iz točke (i) odstavka 166, kadar je investicijsko podjetje pristojnemu organu navedlo razloge in dokazalo primernost zneska odpravnine.