9.3.1 Pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro

Le politiche di remunerazione delle imprese di investimento dovrebbero specificare il possibile utilizzo dei pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro, compreso l’importo massimo o i criteri per la determinazione di tali importi che possono essere riconosciuti al personale più rilevante come pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro. Nel determinare l’importo massimo di questi pagamenti, le imprese di investimento dovrebbero tenere conto in particolare delle componenti fisse della remunerazione del personale. Le imprese di investimento dovrebbero considerare come applicheranno ai suddetti pagamenti il rapporto stabilito tra la remunerazione variabile e quella fissa.

Le imprese di investimento dovrebbero disporre di un quadro per stabilire e approvare i pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro nel contesto della risoluzione anticipata di un contratto da parte dell’impresa di investimento, ivi compresa una chiara ripartizione delle responsabilità e dei poteri decisionali nonché il coinvolgimento procedurale delle funzioni di controllo.

I pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro non dovrebbero prevedere un compenso sproporzionato, ma un adeguato indennizzo del membro del personale in caso di risoluzione anticipata del contratto. Ai sensi dell’articolo 32, paragrafo 1, lettera f), della direttiva (UE) 2019/2034, i pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del EBA Public

contratto di lavoro devono riflettere i risultati conseguiti nel tempo e non devono ricompensare insuccessi o abusi.

I pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro non dovrebbero essere riconosciuti nel caso di un evidente insuccesso tale da consentire l’immediata risoluzione del contratto o il licenziamento del membro del personale.

I pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro non dovrebbero essere riconosciuti se un membro del personale si dimette volontariamente per assumere un incarico presso un’altra entità giuridica, a meno che il pagamento relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro non sia obbligatorio ai sensi del diritto del lavoro nazionale.

Eventuali pagamenti aggiuntivi nel contesto della conclusione regolare di un periodo contrattuale o della nomina a membro dell’organo di gestione, come ad esempio benefici pensionistici discrezionali riconosciuti, non dovrebbero essere considerati pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro, bensì normali remunerazioni variabili per il personale più rilevante che sono soggette a tutti i requisiti specifici per la remunerazione variabile.

Oltre alla normale remunerazione, i pagamenti per cessazione anticipata del rapporto includono pagamenti aggiuntivi nelle seguenti situazioni specifiche:

• a. indennità di licenziamento per cessazione dalla carica in caso di risoluzione anticipata del contratto da parte dell’impresa di investimento o della sua filiazione;
• b. remunerazione riconosciuta per un periodo di tempo limitato, concordata per introdurre un periodo di incompatibilità dopo la risoluzione del contratto e soggetta a una clausola contrattuale di non concorrenza;
• c. l’impresa di investimento risolve i contratti del personale a causa del proprio fallimento o di misure di intervento precoce;
• d. l’impresa di investimento intende risolvere il contratto a seguito di una riduzione sostanziale delle proprie attività in cui il membro del personale era attivo o qualora aree di attività siano acquisite da altre imprese di investimento senza la possibilità per il personale di continuare a lavorare nell’impresa di investimento acquirente;
• e. l’impresa di investimento e un membro del personale concordano una composizione in caso di un’effettiva controversia di lavoro che potrebbe altrimenti realisticamente comportare un’azione giudiziale dinanzi a un tribunale.

Qualora riconoscano pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro, le imprese di investimento dovrebbero essere in grado di dimostrare all’autorità competente i motivi alla base dei suddetti pagamenti, l’adeguatezza dell’importo riconosciuto e i criteri EBA Public

utilizzati per determinare l’importo, compreso il fatto che esso sia correlato ai risultati conseguiti nel tempo e che non ricompensi gli insuccessi o gli abusi.

Nel determinare l’importo dei pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro, l’impresa di investimento dovrebbe tenere conto dei risultati conseguiti nel tempo e valutare, se del caso, la gravità di eventuali insuccessi. Gli insuccessi individuati dovrebbero essere distinti tra gli insuccessi dell’impresa di investimento e gli insuccessi del personale più rilevante come riportato di seguito:

• a. gli insuccessi dell’impresa di investimento dovrebbero essere presi in considerazione quando si determina l’importo complessivo dei pagamenti relativi alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro per il personale, tenendo conto della base di capitale dell’impresa di investimento; tali pagamenti non dovrebbero essere superiori alla riduzione dei costi conseguita con la risoluzione anticipata dei contratti;
• b. gli insuccessi del personale più rilevante dovrebbero comportare una correzione al ribasso dell’importo del pagamento relativo alla risoluzione anticipata del contratto di lavoro che sarebbe altrimenti riconosciuto se nella stima di tale pagamento venissero considerati solo i risultati nel tempo, ivi compresa la possibilità di un azzeramento dell’importo.

Gli insuccessi delle imprese di investimento includono le seguenti situazioni:

• a. laddove sia stata depositata l’apertura della procedura ordinaria di insolvenza dell’impresa di investimento, di cui all’articolo 2, paragrafo 1, punto 47, della direttiva 2014/59/UE;
• b. laddove perdite significative determinino una situazione per cui l’impresa di investimento non dispone più di una solida base di capitale e, in seguito a ciò, l’area aziendale viene venduta o l’attività viene ridotta.

Gli insuccessi del personale più rilevante dovrebbero essere valutati caso per caso e includere le seguenti situazioni:

• a. un membro dell’organo di gestione non è più ritenuto conforme a standard adeguati di competenza e onorabilità;
• b. il membro del personale più rilevante ha partecipato o è responsabile di una condotta che ha comportato perdite significative per l’impresa di investimento, secondo quanto precisato nella politica di remunerazione delle imprese di investimento;
• c. un membro del personale più rilevante agisce in contrasto con le norme, i valori o le procedure interne per dolo o negligenza grave.

I pagamenti per cessazione anticipata del rapporto dovrebbero essere considerati una remunerazione variabile e pertanto, in linea di principio, se vengono riconosciuti al personale più rilevante, si applicano tutti i requisiti di cui all’articolo 32 della direttiva (UE) 2019/2034. EBA Public

Tuttavia, i seguenti pagamenti per cessazione anticipata del rapporto non dovrebbero essere presi in considerazione ai fini del calcolo del rapporto, stabilito dalla politica di remunerazione, tra la remunerazione variabile e quella fissa e per l’applicazione del differimento e dell’erogazione in strumenti:

• a. i pagamenti per cessazione anticipata del rapporto obbligatori ai sensi del diritto nazionale del lavoro oppure obbligatori a seguito di una decisione di un tribunale;
• b. i pagamenti per cessazione anticipata del rapporto di cui ai punti i) e ii) qualora l’impresa di investimento sia in grado di dimostrare le ragioni e l’adeguatezza dell’importo dei suddetti pagamenti:
• (i) i pagamenti per cessazione anticipata del rapporto calcolati attraverso un’apposita formula generica predefinita (ad esempio, il « gardening leave » - sospensione obbligatoria), prevista dalla politica di remunerazione nei casi di cui al punto 161;
• (ii) i pagamenti per cessazione anticipata del rapporto corrispondenti all’importo aggiuntivo dovuto in applicazione di una clausola di non concorrenza stipulata nel contratto e corrisposti nei periodi successivi, fino a concorrenza dell’importo della remunerazione fissa che sarebbe stata corrisposta, per il periodo di non concorrenza, se il personale fosse stato ancora impiegato;
• c. i pagamenti per cessazione anticipata del rapporto ai sensi del punto 161, che non soddisfano la condizione di cui al punto 166, lettera b), sottopunto i), qualora l’impresa di investimento abbia dimostrato all’autorità competente le ragioni e la congruità dell’importo dei pagamenti per cessazione anticipata del rapporto.