4. Yleisiä näkökohtia ICAAP- ja ILAAP-menettelyjä koskevien tietojen keräämisestä

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi kerätä tietoja laitoksilta näissä ohjeissa tarkoitetuista ICAAP- ja ILAAP-menettelyistä suorittaakseen seuraavat SREP-ohjeissa määritetyt valvojan arvioinnit:

• a. ICAAP- ja ILAAP-kehysten vakauden, tehokkuuden ja kattavuuden arviointi SREP-ohjeiden 5.6.2 kohdan mukaisesti;
• b. ICAAP-laskelmien yksityiskohtaisuuden, uskottavuuden, ymmärrettävyyden ja vertailukelpoisuuden arviointi SREP-ohjeiden 7.2.1 kohdassa tarkoitetulla tavalla; ja
• c. ylimääräisenä tietolähteenä arvioitaessa muita SREP:n osia, kuten SREP-ohjeiden 4 jakson mukaista liiketoimintamallin analyysia, SREP-ohjeiden 5 jakson mukaista sisäisen hallinnon ja laitoksen laajuisen valvonnan arviointia ja SREP-ohjeiden 8 jakson mukaista likviditeettiin ja rahoitukseen kohdistuvien riskien sekä likviditeetin riittävyyden arviointia.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että laitoksilta kerätään muun muassa seuraavat tiedot:

• a. 11 kohdan mukaisesti laadittu lukijan opas;
• b. näiden ohjeiden jaksossa 5 mainitut yleiset tiedot ICAAP- ja ILAAP-järjestelmistä, liiketoimintamalleista ja -strategiasta sekä hallinnosta;
• c. näiden ohjeiden 6 jaksossa mainitut tiedot ICAAP-menettelystä;
• d. näiden ohjeiden 7 jaksossa mainitut tiedot ILAAP-menettelystä;
• e. näiden ohjeiden 8 jaksossa mainitut laadunvarmistustiedot sekä yhteenveto ICAAP- ja ILAAP-prosessien perusteella tehdyistä tärkeimmistä päätelmistä.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että laitos toimittaa niille yleisohjeeksi laaditun lukijan oppaan, joka helpottaa ICAAP- ja ILAAP-asiakirjojen arviointia. Lukijan oppaassa tulisi olla yleisesitys kaikista ICAAP- ja ILAAP-menettelyihin liittyvistä asiakirjoista, jotka toimivaltaisille viranomaisille on toimitettu, sekä niiden tilanne (uusi, muuttamaton, muutettu pienin toimituksellisin korjauksin jne.). Lukijan oppaan tulisi ensisijaisesti toimia hakemistona, jossa näissä ohjeissa tarkoitetut tietoerät yhdistetään asiakirjoihin, jotka laitos on toimittanut toimivaltaiselle viranomaiselle (erityisesti silloin, kun tietojen toimitusmuoto mahdollistaa sen, että laitokset toimittavat useita 12 kohdan d alakohdassa mainittuja sisäisiä asiakirjoja). Lukijan oppaassa tulisi olla tiedot myös tietoeriin tehdyistä olennaisista muutoksista aiemmin toimitettuihin tietoihin verrattuna ja toimittamatta jätetyistä tietoeristä (ks. myös kohdat 21– 22) sekä kaikki muut tiedot, joita toimivaltainen viranomainen saattaa arvioinnissa tarvita. Lukijan oppaassa tulisi myös olla viittaukset kaikkiin laitoksen julkistamiin ICAAP- ja ILAAP-tietoihin (myös tietoihin, jotka on julkistettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 438 artiklan a alakohdan nojalla³ ).

³ EUVL L 176, s. 1.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi ohjeistaa valvottavia siitä, miten näissä ohjeissa mainitut tiedot kerätään, ja ilmoittaa ICAAP- ja ILAAP-tietoja toimittaville laitoksille seuraavat seikat:

• a. Päivämäärät, joihin mennessä laitosten on toimitettava tiedot toimivaltaisille viranomaisille (ilmoituspäivämäärät). Asettaessaan Ilmoituspäivämääriä ensimmäisen kerran tai tehdessään niihin olennaisia muutoksia toimivaltaisten viranomaisten tulisi antaa laitoksille riittävästi aikaa tietojen toimitukseen.
• b. Viitepäivämäärä ja mainittava, voidaanko yksittäisten tietoerien osalta käyttää eri viitepäivämääriä.
• c. Tietojen toimitustiheys.
• d. Tekniset välineet, joilla tiedot toimitetaan, tietojen toimitusmuoto ja erityisesti tieto siitä, onko tiedot toimitettava yhtenä asiakirjana (raporttina), jossakin muussa muodossa (esim. useina asiakirjoina) vai voivatko laitokset toimittaa niiden omia sisäisiä asiakirjoja.

Edellisessä kohdassa mainittu ohjeistus tulisi suhteuttaa oikein siihen luokkaan, johon laitos on luokiteltu SREP-ohjeiden 2.4 kohdan mukaisesti, siten kuin luokkia täsmennetään seuraavissa kohdissa.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vaatia SREP-luokkaan 1 kuuluvia laitoksia toimittamaan kaikki näissä ohjeissa tarkoitetut tietoerät vähintään vuosittain. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi pyrkiä asettamaan kaikille SREP-luokkaan 1 kuuluville laitoksille vain yksi ilmoituspäivämäärä ja yksi viitepäivämäärä. SREP-prosessien organisoinnista riippuen viranomaiset voivat asettaa myös laitoskohtaisia päivämääriä, mikäli ne katsovat sen tarkoituksenmukaiseksi.

SREP-ohjeiden 2.4 kohdassa tarkoitettujen, luokkaan 1 kuulumattomien laitosten osalta toimivaltainen viranomainen voi

• a. määrittää tiedoille jonkin muun kuin vuotuisen toimitustiheyden ja asettaa eri tietoerille erilaisia ilmoitus- ja viitepäivämääriä noudattaen kuitenkin aina valvontayhteydenpidon vähimmäistason mallia, jota sovelletaan SREP-ohjeiden 2.4 kohdan mukaisesti kaikkiin laitoksiin, sekä direktiivin 2013/36/EU 99 artiklassa tarkoitettua valvontatarkkailuohjelmaa, jota kyseiseen laitokseen sovelletaan.
• b. määrittää näissä ohjeissa tarkoitetuille tietoerille eri tarkkuustasoja tai luopua tiettyjen tietoerien toimitusvaatimuksesta. Jos toimivaltaiset viranomaiset eivät vaadi tiettyjen tietoerien toimittamista, niiden tulisi varmistaa saaneensa riittävästi tietoja arvioidakseen ICAAP- ja ILAAP-kehyksiä sekä ICAAP- ja ILAAP-menettelyjen mukaisesti tehtyjen pääoma- ja likviditeettiarvioiden luotettavuutta Euroopan pankkiviranomaisen SREP-ohjeiden mukaisesti.

Kun toimivaltaiset viranomaiset ovat arvioineet toimitettujen tietojen laadun ja sen, kattaako toimitettu asiakirja (asiakirjat) kaikki näissä ohjeissa mainitut osa-alueet, ne voivat pyytää laitoksilta lisätietoja, joita ne tarvitsevat ICAAP:n ja ILAAP:n arvioimiseksi SREP:n yhteydessä. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi SREP:n yhteydessä laitoksen kanssa käytävän jatkuvan vuoropuhelun kautta määrittää, kuinka paljon ja kuinka yksityiskohtaisia tietoja ICAAP:n ja ILAAP:n arvioimiseksi on tarkoituksenmukaista toimittaa.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että ne saavat kaikki tarvitsemansa tiedot ja että tiedot pitävät paikkansa ja ovat käyttökelpoisia niiden ilmoituspäivänä. Tämä pätee myös tapauksiin, joissa asiakirjan (laadinta)päivämäärä eroaa asianomaisesta viitepäivämäärästä. Näissä ohjeissa mainittuihin tietoeriin liittyvät asiakirjat, jotka on laadittu viitepäivämäärän ja ilmoituspäivämäärän välisenä aikana, tulisi tarvittaessa sisällyttää ICAAP:n ja ILAAP:n arviointiin (ottaen huomioon näissä ohjeissa tarkoitettu tietojen olennaisuus).

Jotta toimivaltaisten viranomaisten olisi helpompi arvioida SREP:n yksittäisiä osia yhteydenpitomallin ja valvontatarkkailuohjelman perusteella, ne voivat pyytää laitoksilta näissä ohjeissa tarkoitettuja tietoja tai lisätietoja 14 ja 15 kohdan mukaisesti vahvistetun tavanomaisen ICAAP- ja ILAAP-toimitussyklin ulkopuolella (esimerkiksi joitakin ILAAP-tietoja voidaan pyytää likviditeetti- ja rahoitusriskien SREP-arviointia varten eikä välttämättä itse ILAAP:n arviointia varten).

Kun näitä ohjeita sovelletaan valtioiden rajat ylittävää toimintaa harjoittaviin pankkiryhmiin (pankkikonserneihin) ja niihin kuuluviin yhteisöihin ja valvontakollegio on perustettu, kollegioon osallistuvien toimivaltaisten viranomaisten tulisi SREP-ohjeiden 11.1 jakson mukaisesti tekemänsä SREP-arviointia koskevan yhteistyön yhteydessä koordinoida mahdollisimman hyvin 12 kohdassa tarkoitettuja päivämääriä, toimitusvälineitä ja toimitusmuotoja. Niiden tulisi myös määritellä ryhmän kaikkien yhteisöjen osalta yhdenmukaisesti kunkin tietoerän tarkka laajuus ja yksityiskohtaisuus.

Kun näissä ohjeissa tarkoitettuja tietoja pyydetään laitoksilta niiden toimittamina sisäisinä asiakirjoina, jotka eivät noudata näissä ohjeissa asetettua asiakirjarakennetta tai -muotoa, toimivaltaisten viranomaisten tulisi pyrkiä varmistamaan asiakirjojen rakenteen yhdenmukaisuus ja asiakirjojen vertailukelpoisuus. Ne voivat tällöin myös pyytää laitoksia selostamaan lukijan oppaan avulla, miten ja missä kohdin toimitettuja asiakirjoja näissä ohjeissa mainitut tietoerät esitetään.

Kun toimivaltaiset viranomaiset arvioivat SREP:n yhteydessä ICAAP- ja ILAAP-järjestelmiä ja -laskelmia, niiden tulisi varmistaa saaneensa kaikki näissä ohjeissa tarkoitetut tietoerät suhteellisuusperiaate huomioiden. Jos toimivaltaiset viranomaiset ovat jo saaneet tietoerät käyttöönsä muiden toimiensa yhteydessä, niiden tulisi vaatia laitoksia vahvistamaan lukijan oppaassa, että tiedot ovat edelleen ajantasaisia eikä asiakirjoihin ole tehty muutoksia, tai toimittamaan ajantasaiset tiedot asiakirjoihin viimeisen toimituskerran jälkeen tehdyistä muutoksista. Toimivaltaiset viranomaiset voivat näiden näkökohtien perusteella päättää jättää 14 ja 15 kohdan mukaisista ICAAP- ja ILAAP-tietopyynnöistä pois muiden valvontatoimien yhteydessä saamansa tiedot, jotka ovat edelleen voimassa ja ajan tasalla.

Jos tietoerät ovat jo käytettävissä hyvin yksityiskohtaisesti eriteltyinä, toimivaltaiset viranomaiset voivat päättää, ettei laitosten tarvitse toimittaa vaadituista tietoeristä jokaista saatavilla olevaa asiakirjaa. Kun toimivaltaiset viranomaiset jättävät tietojen toimitusvaatimuksista pois yksityiskohtaisesti eriteltyjä tietoja, kuten paikallisia tuloskatsauksia, kokouspöytäkirjoja ja keskeisiä yksittäisiä tulosindikaattoreita, niiden tulisi varmistaa, että laitokset ovat toimittaneet tällaisiin tietoihin soveltamansa yleiset linjaukset ja maininneet lukijan oppaassa, mitkä tiedot on jätetty toimittamatta. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi tarvittaessa vaatia esimerkkejä tällaisista tiedoista. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että tietystä toimituskerrasta pois jätetyt tiedot ja asiakirjat voidaan kuitenkin vaatia myöhemmin, jos se on välttämätöntä tai tarkoituksenmukaista esimerkiksi siksi, että laitoksen on osoitettava noudattavansa lakisääteisiä vaatimuksia.