4. Všeobecné úvahy týkajúce sa zberu informácií súvisiacich s ICAAP a ILAAP

Príslušné orgány sú povinné zbierať od inštitúcií informácie súvisiace s ICAAP a ILAAP stanovené v týchto usmerneniach, aby vykonávali nasledujúce hodnotenia orgánov dohľadu, ktoré sú stanovené v usmerneniach o SREP:

• a. posúdenie spoľahlivosti, účinnosti a komplexnosti rámcov ICAAP a ILAAP v súlade s oddielom 5.6.2 usmernení o SREP,
• b. posúdenie podrobnosti, dôveryhodnosti, zrozumiteľnosti a porovnateľnosti výpočtov ICAAP, ako je stanovené v oddiele 7.2.1 usmernení o SREP a
• c. ako ďalší zdroj informácií na účel hodnotenia prvkov SREP vrátane analýzy obchodného modelu v súlade s oddielom 4 usmernení o SREP, posúdenie vnútorného riadenia a kontrolných mechanizmov v rámci celej inštitúcie v súlade s oddielom 5 usmernení o SREP a hodnotenie rizík pre likviditu a financovanie a primeranosti likvidity v súlade s oddielom 8 usmernení o SREP.

Príslušné orgány sú povinné zabezpečiť, aby informácie zhromaždené od inštitúcií zahŕňali:

• a. tzv. príručku pre čitateľa vypracovanú v súlade s bodom 11,
• b. všeobecné informácie o rámcoch ICAAP a ILAAP, obchodných modeloch a stratégii, ako aj riadení, ako je stanovené v oddiele 5 týchto usmernení,
• c. informácie osobitné pre ICAAP, ako je stanovené v oddiele 6 týchto usmernení,
• d. informácie osobitné pre ILAAP, ako je stanovené v oddiele 7 týchto usmernení,
• e. zhrnutie hlavných záverov ICAAP a ILAAP a informácie o zabezpečení kvality, ako je stanovené v oddiele 8 týchto usmernení.

Príslušné orgány sú povinné zabezpečiť, aby im inštitúcia poskytla tzv. príručku pre čitateľa, ktorá je vypracovaná ako rámcový dokument zjednodušujúci hodnotenie dokumentov

• o ICAAP a ILAAP. Na tento účel musí príručka pre čitateľa poskytovať prehľad o všetkých dokumentoch súvisiacich s ICAAP a ILAAP predložených príslušným orgánom a ich stav (nový, nezmenený, zmenený s malými úpravami atď.). Príručka pre čitateľa by mala v zásade fungovať ako zoznam a prepájať osobitné informácie, na ktoré sa odkazuje v týchto usmerneniach, s dokumentmi poskytnutými inštitúciou príslušnému orgánu [najmä v prípade, ak formát predloženia informácií umožňuje inštitúciám predložiť viacero interných dokumentov v súlade s ustanovením v bode 12 písm. d)]. Príručka pre čitateľa má poskytovať aj informácie o podstatn ých zmenách informácií v porovnaní s predchádzajúcimi predloženými informáciami a akékoľvek vylúčenia z predloženia (pozri tiež body 21 – 22), ako aj akékoľvek iné informácie, ktoré môžu byť relevantné pre príslušný orgán na účel posúdenia. Okrem toho prír učka pre čitateľa má obsahovať odkazy na všetky informácie o ICAAP a ILAAP verejne poskytnuté inštitúciou [vrátane informácií zverejnených v súlade s článkom 438 písm.
• a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013³ ].

³ Ú. v. EÚ L 176/1.

Pokiaľ ide o zber informácií stanovených v týchto usme rneniach, príslušné orgány sú povinné stanoviť prevádzkové postupy a informovať inštitúcie, ktoré podliehajú povinnosti poskytovať informácie o ICAAP a ILAAP, o nasledujúcich bodoch:

• a. dátumy, do ktorých sú inštitúcie povinné poskytnúť tieto informácie príslušným orgánom (dátumy predloženia). Pri prvom určovaní dátumov predloženia alebo v prípade významnej zmeny týchto dátumov by príslušné orgány mali inštitúciám poskytnúť dosť času na vypracovanie ich podaní,
• b. referenčný dátum a stanoviť, či môžu byť pre jednotlivé informácie použité odlišné referenčné dátumy,
• c. frekvencia, v ktorej sú povinné poskytovať informácie,
• d. technické prostriedky a formát predkladania informácií, a najmä to, či by mali byť informácie predložené ako jeden dokument (správa) alebo v nejakej inej forme (napr. niekoľko dokumentov), alebo či inštitúcie môžu predkladať vlastné interné dokumenty.

Prevádzkové postupy stanovené v predchádzajúcom bode majú byť primerané kategórii, do ktorej patrí inštitúcia podľa oddielu 2.4 usmernení o SREP, ako je podrobnejšie stanovená v nasledujúcich bodoch.

Príslušné orgány majú vyžadovať od inštitúcie, ktorá patrí do kategórie 1 SREP, aby im poskytovala aspoň všetky informácie, na ktoré sa odkazuje v týchto usmerneniach, na ročnom základe. Príslušné orgány sa majú snažiť určiť jednotný dátum predkladania a jednotný referenčný dátum pre všetky inštitúcie kategórie 1 SREP, ale v závislosti od organizácie procesov SREP môžu byť určené dátumy pre inštitúciu osobitne, ak sa to považuje za primeranejšie.

V prípade inštitúcií, ktoré nepatria do kategórie 1 podľa oddielu 2.4 usmernení o SREP, môžu príslušné orgány:

• a. určiť inú ako ročnú frekvenciu predkladania informácií a určiť odlišné dátumy predkladania a referenčné dátumy pre rôzne informácie, a to vždy v súlade s mo delom minimálnej účasti orgánov dohľadu, ktorý sa uplatňuje na jednotlivé inštitúcie podľa oddielu 2.4 usmernení o SREP a programu previerok v oblasti dohľadu vzťahujúceho sa na inštitúciu, na ktorý sa odkazuje v článku 99 smernice 2013/36/EÚ,
• b. určiť rôznu mieru podrobností alebo sa zriecť určitých osobitných informácií uvedených v týchto usmerneniach. V prípade zrieknutia sa jednotlivých informácií by mali príslušné orgány zabezpečiť, aby dostali dostatočné informácie na posúdenie rámcov ICAAP a ILAAP a sp oľahlivosti kapitálových odhadov a odhadov likvidity ICAAP a ILAAP v súlade s usmerneniami EBA o SREP.

V závislosti od kvality poskytovaných informácií a posúdenia toho, či sa predložené dokumenty vzťahujú na všetky oblasti stanovené v týchto usmerneniach, môžu príslušné orgány žiadať od inštitúcií, aby poskytli ďalšie informácie potrebné na posúdenie ICAAP a ILAAP v rámci SREP. Príslušné orgány sú povinné určiť vhodnú úroveň podrobnosti a kvality informácií, ktoré sa majú poskytovať na účely posúdenia ICAA P a ILAAP prostredníctvom priebežného dialógu dohľadu s inštitúciou v rámci SREP.

Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby dostávali všetky príslušné informácie a aby tieto informácie boli platné a uplatniteľné k dátumu predkladania, a to aj v prípadoch, ak je dátum (vypracovania) dokumentu odlišný od súvisiaceho referenčného dátumu. Dokumenty súvisiace s akoukoľvek informáciou stanovenou v týchto usmerneniach vypracované medzi referenčným dátumom a dátumom predkladania majú byť zahrnuté, ak je to relevantné n a účely posúdenia ICAAP a ILAAP (so zohľadnením významnosti, ktorá je stanovená v týchto usmerneniach).

Príslušné orgány majú, s cieľom uľahčiť posúdenie jednotlivých prvkov SREP na základe uplatneného modelu účasti a programu previerok v oblasti dohľadu, požadovať od inštitúcií určité osobitné informácie uvedené v týchto usmerneniach, alebo ďalšie informácie mimo riadneho cyklu predkladania ICAAP a ILAAP stanoveného v súlade s bodmi 14 a 15 (napr. niektoré informácie týkajúce sa ILAAP môžu byť požadované na hodnotenie rizík pre likviditu a financovanie SREP a nie nevyhnutne na posudzovanie samotného ILAAP).

Ak sa tieto usmernenia uplatňujú v súvislosti s cezhraničnými bankovými skupinami a ich subjektmi a kolégium orgánov dohľadu bolo stanovené, zapojené príslušné orgány majú v kontexte svojej spolupráce na posúdení SREP v súlade s oddielom 11.1 usmernení o SREP v maximálnej možnej miere koordinovať dátumy, prostriedky a formát uvedené v bode 12, ako aj presný a podrobný rozsah jednotlivých informácií jednotne pre všetky subjekty v skupine.

V prípade, že sa informácie uvedené v týchto usmerneniach žiadajú od inštitúcií vo forme vlastných interných dokumentov inštitúcií, ktoré sa neriadia štruktúrou ani formátom stanoveným v týchto usmerneniach, príslušné orgány sa majú snažiť zabezpečiť štrukturálnu jednotnosť a porovnateľnosť, a to aj tak, že požiadajú inštitúcie, aby prostredníctvom príručky pre čitateľa vysvetlili, ako a kde sú všetky informácie stanovené v týchto usmerneniach, pokryté v poskytnutej dokumentácii.

Na účely posúdenia rámcov ICAAP a ILAAP a výpočtov podľa SREP majú príslušné orgány zabezpečiť, že dostali všetky relevantné informácie podľa ustanovení týchto usmernení so zohľadnením proporcionality. Ak sú informácie už dostupné príslušným orgáno m v rámci iných činností, príslušné orgány majú vyžadovať od inštitúcií, aby potvrdili v príručke pre čitateľa, že tieto informácie sú naďalej aktuálne a nedošlo k zmenám súvisiacich dokumentov, alebo poskytli aktualizované informácie o zmenách vykonaných v dokumentoch po poslednom predložení. Na základe týchto úvah môžu príslušné orgány rozhodnúť, že vynechajú jednotlivé informácie, ktoré majú z iných činností dohľadu a ktoré sú platné a aktuálne od žiadostí o informácie pre ICAAP a ILAAP vykonané v súlade s bodmi 14 a 15.

Ak sú informácie dostupné na veľmi podrobnej úrovni, príslušné orgány môžu dovoliť inštitúciám, aby nepredkladali každý dostupný dokument v súvislosti s požadovanými informáciami. Pri vylúčení týchto podrobných informácií z podaní, ako sú podporné dokumenty v súvislosti s miestnymi prehľadmi, zápisnicami zo zasadnutí a jednotlivými kľúčovými ukazovateľmi výkonnosti, príslušné orgány majú zabezpečiť, aby inštitúcie poskytli svoje všeobecné pravidlá upravujúce tieto informácie a uviedli v p ríručke pre čitateľa, aké informácie boli vylúčené z predloženia. Príslušné orgány majú, ak je to vhodné, požadovať príklady týchto informácií. Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby údaje a dokumenty vylúčené z predloženia mohli byť aj tak požadované, ak je to nevyhnutné alebo primerané, a to aj z dôvodov preukazovania súladu inštitúcie s regulačnými požiadavkami.