4. Considerații generale privind colectarea informațiilor specifice ICAAP și ILAAP

Autoritățile competente trebuie să colecteze de la instituții informații privind ICAAP și ILAAP menționate în prezentul ghid pentru efectuarea următoarelor evaluări de supraveghere menționate în ghidul SREP:

• a. evaluarea solidității, eficacității și a caracterului cuprinzător al cadrelor ICAAP și ILAAP în conformitate cu secțiunea 5.6.2 din ghidul SREP;
• b. evaluarea granularității, a credibilității, a inteligibilității și a comparabilității calculelor ICAAP prevăzute în secțiunea 7.2.1 din ghidul SREP și
• c. ca o sursă suplimentară de informații pentru evaluări ale altor elemente SREP, inclusiv analiza modelului de afaceri în conformitate cu secțiunea 4 din ghidul SREP, evaluarea guvernanței interne și a procedurilor de control la nivel de instituție în conformitate cu secțiunea 5 din ghidul SREP și evaluarea riscurilor pentru lichiditate și finanțare, precum și a adecvării lichidității, în conformitate cu secțiunea 8 din ghidul SREP.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că informațiile colectate de la instituții trebuie să cuprindă următoarele:

• a. „manualul cititorului” elaborat în conformitate cu punctul 11;
• b. informații generale despre cadrele ICAAP și ILAAP, modele de afaceri și strategia economică, precum și guvernanță, astfel cum se prevede în secțiunea 5 din prezentul ghid:
• c. informații specifice ICAAP, astfel cum se prevede în secțiunea 6 din prezentul ghid;
• d. informații specifice ILAAP, astfel cum se prevede în secțiunea 7 din prezentul ghid;
• e. rezumatul principalelor concluzii ale ICAAP și ILAAP și informații privind asigurarea calității, astfel cum se prevede în secțiunea 8 din prezentul ghid.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituția le pune la dispoziție „manualul cititorului”, care este întocmit ca un document cuprinzător de facilitare a evaluării documentelor ICAAP și ILAAP. În acest scop, „manualul cititorului” trebuie să ofere o prezentare generală a tuturor documentelor specifice ICAAP și ILAAP transmise autorităților competente, precum și statutul acestora (noi, nemodificate, modificate cu corecturi minore etc.) „Manualul cititorului” trebuie să funcționeze, în esență, ca un indice prin corelarea informațiilor specifice prevăzute în prezentul ghid cu documentele transmise de către instituție autorității competente [mai ales în cazul în care formatul informațiilor transmise permite instituțiilor să prezinte multiple documente interne, astfel cum se prevede la punctul 12 litera (d)]. „Manualul cititorului” trebuie să prezinte, de asemenea, informații cu privire la schimbările semnificative aduse informațiilor față de prezentarea anterioară de informații și orice excluderi de la prezentare (a se vedea, de asemenea, punctele 21-22), precum și orice informații care ar putea fi relevante pentru autoritatea competentă în scopul evaluării. Mai mult, „manualul cititorului” trebuie să conțină trimiteri la toate informațiile ICAAP și ILAAP publicate de instituție [inclusiv informațiile publicate în conformitate cu articolul 438 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013³ ].

³ JO L 176/1

În ceea ce privește colectarea informațiilor prevăzute în prezentul ghid, autoritățile competente trebuie să stabilească procedurile operaționale și să anunțe instituțiile vizate de obligația prezentării de informații despre ICAAP și ILAAP în legătură cu următoarele:

• a. datele până la care informațiile trebuie prezentate de instituții autorităților competente (date ale transmiterii). Atunci când se stabilesc pentru prima dată date ale transmiterii sau când aceste date se modifică semnificativ, autoritățile competente trebuie să acorde instituțiilor timp suficient pentru pregătirea prezentărilor;
• b. data de referință, cu specificarea dacă se pot utiliza diferite date de referință pentru informații individuale;
• c. frecvența cu care trebuie să se prezinte informațiile;
• d. mijloacele tehnice și formatul de prezentare a informațiilor și, în special, dacă informațiile trebuie prezentate ca un singur document (raport) sau în orice altă formă (de exemplu, documente multiple) ori dacă instituțiile pot prezenta documentele lor interne.

Procedurile operaționale prevăzute la punctul anterior trebuie să fie proporționale cu categoria care i se atribuie unei instituții conform secțiunii 2.4 din ghidul SREP, astfel cum se specifică în continuare la următoarele puncte.

Autoritățile competente trebuie să solicite unei instituții care se încadrează în categoria 1 de evaluare SREP să le prezinte anual cel puțin informațiile specificate în prezentul ghid. Autoritățile competente trebuie să depună eforturi pentru a stabili o singură dată a transmiterii și o singură dată de referință pentru toate instituțiile din categoria 1 de evaluare SREP; însă, în funcție de organizarea proceselor SREP, se pot stabili date în funcție de instituții, în cazul în care se consideră că acest lucru este mai adecvat.

În cazul instituțiilor din afara categoriei 1 menționate în secțiunea 2.4 din ghidul SREP, autoritățile competente pot:

• a. să stabilească o altă frecvență de prezentare a informațiilor în locul prezentării anuale și să stabilească diferite date ale transmiterii și de referință pentru diverse informații, întotdeauna cu respectarea modelului de angajament minim de supraveghere valabil pentru fiecare instituție conform secțiunii 2.4 din ghidul SREP și a programului de supraveghere prudențială specific instituției, care este prevăzut la articolul 99 din Directiva 2013/36/UE;
• b. să stabilească diferite niveluri de detaliu sau să renunțe la anumite informații specifice prevăzute în prezentul ghid. Atunci când se renunță la unele informații, autoritățile competente trebuie să se asigure că au obținut suficiente informații pentru evaluarea cadrelor ICAAP și ILAAP și a fiabilității estimărilor capitalului și lichidităților din cadrul ICAAP și ILAAP în conformitate cu ghidul SREP al ABE.

În funcție de calitatea informațiilor prezentate și de evaluarea conform căreia documentul (documentele) prezentat(e) acoperă sau nu toate domeniile specificate în prezentul ghid, autoritățile competente pot solicita instituțiilor să ofere informațiile suplimentare necesare pentru evaluarea ICAAP și ILAAP în cadrul SREP. Autoritățile competente trebuie să stabilească nivelul adecvat de granularitate și cantitatea informațiilor care urmează să fie prezentate în scopul evaluării ICAAP și ILAAP printr-un dialog continuu de supraveghere cu o instituție în cadrul SREP.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc toate informațiile relevante și că aceste informații rămân valabile și aplicabile la data transmiterii, chiar și în cazuri în care data (elaborării) documentului este diferită de data de referință specifică. Documentele legate de orice informație menționată în prezentul ghid, care au fost elaborate între data de referință și data transmiterii, trebuie să fie incluse în cazul în care acest lucru este relevant în scopul evaluării ICAAP și ILAAP (ținând cont de semnificație, astfel cum se specifică în prezentul ghid).

În vederea facilitării evaluării elementelor individuale SREP conform modelului de angajament aplicat și programului de supraveghere prudențială, autoritățile competente pot solicita din partea instituțiilor unele informații specifice prevăzute în prezentul ghid sau informații suplimentare în afara ciclului obișnuit de prezentare pentru ICAAP și ILAAP stabilit în conformitate cu punctele 14 și 15 (de exemplu, este posibil să se solicite unele informații specifice ILAAP pentru evaluarea SREP a riscurilor de lichiditate și de finanțare, nu neapărat pentru evaluarea ILAAP în sine).

În cazul în care prezentul ghid se aplică în legătură cu grupuri bancare transfrontaliere și entitățile acestora și s-au înființat colegii de supraveghetori, autoritățile competente implicate trebuie, în contextul colaborării lor în scopul evaluării SREP în conformitate cu secțiunea 11.1 din ghidul SREP, să coordoneze, în măsura posibilității, datele, mijloacele și formatul prevăzut la punctul 12, precum și domeniul de aplicare exact și detaliat al fiecărei informații, în mod consecvent pentru toate entitățile din cadrul grupurilor.

În cazul în care instituțiilor li se solicită informațiile prevăzute în prezentul ghid sub forma documentelor interne proprii ale instituțiilor, care nu respectă structura sau formatul prevăzut în prezentul ghid, autoritățile competente trebuie să depună eforturi pentru a asigura consecvența structurală și comparabilitatea, inclusiv prin solicitarea instituțiilor să explice prin intermediul „manualului cititorului” cum și unde sunt cuprinse în documentația furnizată toate informațiile prevăzute în prezentul ghid.

În scopul evaluării cadrelor și calculelor ICAAP și ILAAP în cadrul SREP, autoritățile competente trebuie să se asigure că au primit toate informațiile relevante prevăzute în ghid, ținând cont de proporționalitate. În cazul în care informațiile sunt deja puse la dispoziția autorităților competente în cadrul altor activități, autoritățile competente trebuie să solicite instituțiilor să confirme în „manualul cititorului” faptul că aceste informații se actualizează și că nu s-au adus modificări documentelor relevante sau să ofere informații actualizate cu privire la modificările aduse documentelor după ultima prezentare. Pe baza acestor considerații, autoritățile competente ar putea decide să omită informații pe care acestea le dețin ca urmare a altor activități de supraveghere și care rămân valabile și actualizate în urma solicitărilor de informații ICAAP și ILAAP transmise în conformitate cu punctele 14 și 15.

În cazul în care se pun la dispoziție informații la un nivel foarte granular, autoritățile competente ar putea permite instituțiilor să nu includă fiecare document disponibil în legătură cu informațiile solicitate. Atunci când astfel de informații granulare sunt excluse de la prezentare, cum ar fi documente de asistență în legătură cu tablouri locale, procese-verbale ale ședințelor și indicatori de performanță cheie individuali, autoritățile competente trebuie să se asigure că instituțiile și-au prezentat politicile generale care reglementează aceste informații și au menționat în „manualul cititorului” informațiile care au fost excluse de la prezentare. Autoritățile competente trebuie, după caz, să solicite exemple de astfel de informații. Autoritățile competente trebuie să se asigure că ar putea fi totuși solicitate și date și documente excluse de la prezentare, în cazul în care acest lucru este necesar sau adecvat, inclusiv pentru a se demonstra conformitatea instituției cu cerințele de reglementare.