4. Általános megfontolások az ICAAP- és az ILAAP- vonatkozású információk összegyűjtése tekintetében

Az illetékes hatóságoknak a jelen iránymutatásban meghatározott, ICAAP - és ILAAP-vonatkozású információkat abból a célból kell bekérniük az intézményektől, hogy végrehajtsák a SREP iránymutatásban előírt alábbi felügyeleti értékeléseket:

• a. az ICAAP- és az ILAAP- keretrendszerek megalapozottságának, hatékonyságának és teljességének érték elése a SREP iránymutatás 5.6.2. szakaszával összhangban;
• b. az ICAAP- számítások részletességének, hitelességének, érthetőségének és összehasonlíthatóságának értékelése a SREP iránymutatás 7.2.1. szakaszában meghatározottak szerint; és
• c. egyéb SREP elemek értékelésével kapcsolatos további információforrásként – ideértve a SREP iránymutatás 4. szakasza szerinti üzletimodell -elemzést is – a belső irányítás és az intézményi szintű kontrollmechanizmusok értékelése a SREP iránymutatás 5. szakaszával összhangban, valamint a likviditási és finanszírozási kockázatok, továbbá a likviditásmegfelelés értékelése a SREP iránymutatás 8. szakaszával összhangban.

Az illetékes hatóságoknak gondoskodniuk kell arról, hogy az intézményektől bekért információk tartalmazzák a következőket:

• a. a 11. pont szerint elkészített „használati útmutató”;
• b. az ICAAP- és az ILAAP-keretrendszerekre, üzleti modellekre és stratégiákra, valamint a jelen iránymutatás 5. szakaszában meghatározott irányításra vonatkozó általános információk;
• c. a jelen iránymutatás 6. szakaszában meghatározott ICAAP - specifikus információk;
• d. a jelen iránymutatás 7. szakaszában meghatározott ILAAP - specifikus információk;
• e. a jelen iránymutatás 8. szakasza szerinti legfontosabb ICAAP - és ILAAP-következtetések, illetve a minőségbiztosítási információk összefoglalója.

Az illetékes hatóságoknak be kell kérniük az intézményektől a „használati útmutatót”, amely az ICAAP- és ILAAP- dokumentumok értékelését segítő átfogó dokumentum. Az értékelés segítése érdekében a „használati útmuta tónak” áttekintést kell adnia az illetékes hatóságokhoz benyújtott valamennyi ICAAP - és ILAAP- dokumentumról és azok státuszáról (új, változatlan, kis mértékben módosítva stb.). A „használati útmutató” alapvetően egy olyan tárgymutató szerepét tölti be, amely összekapcsolja a jelen iránymutatásban említett konkrét információkat az intézmény által az illetékes hatósághoz benyújtott dokumentumokkal (különösen akkor, amikor az adatközlés formátuma lehetővé teszi, hogy az intézmények a 12(d) pontnak megfelelően több belső dokumentumot nyújtsanak be). A „használati útmutató” tájékoztatást nyújt az adatoknak a korábbi adatszolgáltatáshoz képest történt lényeges változásairól, az adatszolgáltatás alóli kivételekről (lásd még a 21 -22. pontot), valamint közöl minden o lyan egyéb információt, amely az értékelés szempontjából releváns lehet az illetékes hatóság számára. Ezen túlmenően a „használati útmutatónak” hivatkoznia kell azokra az ICAAP- és ILAAP- információkra, amelyeket az intézmény nyilvánosságra hozott (ideértve az 575/2013/EU rendelet 438. cikkének a) bekezdése szerint közzétett információkat³ ).

³ HL L 176/1

A jelen iránymutatásban előírt adatbekérés tekintetében az illetékes hatóságoknak meg kell határozniuk a működési eljárásokat, és tájékoztatniuk kell az ICCAP - és ILAAP-információk szolgáltatására kötelezett intézményeket az alábbiakról:

• a. az intézmények által az illetékes hatóságok részére teljesítendő adatszolgáltatás határideje (benyújtási határidő). A benyújtási határidő első meghatározásakor vagy lényeges módosításakor az illetékes hatóságoknak elegendő időt kell biztosítaniuk az intézmények számára az adatszolgáltatás előkészítésére;
• b. a hivatkozási dátum, valamit annak meghatározása, hogy az egyes információk hivatkozási dátuma lehet - e eltérő;
• c. az adatszolgáltatás gyakor isága;
• d. az adatszolgáltatás technikai feltételei és formátuma, illetve különösen annak meghatározása, hogy az adatokat egyetlen dokumentumban (jelentésben) vagy más formában (pl. több dokumentumban) kell - e benyújtani, továbbá benyújthatnak -e az intézmények saját belső dokumentumokat.

Az előző pontban meghatározott működési eljárásoknak arányosaknak kell lenniük az intézményeknek a SREP iránymutatás 2.4. szakasza szerinti besorolásával, a következő pontokban foglalt további előírásoknak megfelelően.

Az illet ékes hatóságoknak elő kell írniuk az 1. SREP -kategóriába sorolt intézmények számára, hogy a jelen iránymutatásban említett valamennyi információ vonatkozásában legalább évente szolgáltassanak adatot. Az illetékes hatóságoknak törekedniük kell arra, hogy az 1. kategóriába sorolt valamennyi SREP- intézmény számára egyedi benyújtási határidőt és egyedi hivatkozási dátumot határozzanak meg; ugyanakkor a SREP - folyamatok szervezésétől függően intézményspecifikus dátumok is előírhatók, amennyiben ez megfelelőbbnek tűnik.

A SREP- iránymutatás 2.4. szakasza szerinti, nem 1. kategóriába sorolt intézmények tekintetében az illetékes hatóságok az alábbiak szerint járhatnak el:

• a. az éves adatszolgáltatástól eltérő gyakoriság meghatározása, továbbá a különböző információk tek intetében eltérő benyújtási és hivatkozási dátumok előírása, minden esetben a SREP- iránymutatás 2.4. szakaszának megfelelően az egyes intézményekre alkalmazandó minimális felügyeleti szerepvállalási modellel és a 2013/36/EU irányelv 99. cikkében említett, az adott intézményre vonatkozó felügyeleti vizsgálati programmal összhangban;
• b. különböző részletezettségi szintek előírása, illetve felmentés a jelen iránymutatásban említett egyes információkra vonatkozó adatszolgáltatás alól. Az egyes információkra vonat kozó adatszolgáltatás alóli felmentés esetén az illetékes hatóságoknak elegendő információt kell gyűjteniük az ICAAP - és az ILAAP-keretrendszerek, valamint az ICAAP és az ILAAP tőke - és likviditási becslések megbízhatóságának értékeléséhez az EBH SREP irán ymutatásával összhangban.

A szolgáltatott információk minőségétől és attól függően, hogy a benyújtott dokumentum(ok) az értékelés szerint lefedik- e az jelen iránymutatásban meghatározott valamennyi területet, az illetékes hatóságok előírhatják, hogy az intézmények olyan további adatokat nyújtsanak be, amelyek ahhoz szükségesek, hogy a SREP keretében értékelni lehessen az ICAAP -t és az ILAAP-

• t. Az illetékes hatóságoknak az intézményekkel a SREP keretében folytatott felügyeleti párbeszéd során meg kell határozniuk az ICAAP és az ILAAP értékelése céljából benyújtandó adatok megfelelő részletezettségi szintjét és minőségét.

Az illetékes hatóságoknak be kell kérniük minden releváns információt, melyeknek a benyújtás idejében is érvényesnek és alkalmazhatónak kell lenniük, még ha a dokumentum (előállítási) dátuma el is tér a kapcsolódó hivatkozási dátumtól. A jelen iránymutatásban meghatározott információkhoz kapcsolódó, a hivatkozási dátum és a benyújtási dátum között előállított dokumentumokat is be kell nyújtani , amennyiben azok az ICAAP és az ILAAP értékelése szempontjából relevánsak (a jelen iránymutatásban meghatározott materialitás figyelembevételével).

Az alkalmazott szerepvállalási modell és felügyeleti vizsgálati program szerinti egyedi SREP-elemek értékel ésének elősegítése céljából az illetékes hatóságok előírhatják az intézmények számára a jelen iránymutatásban említett bizonyos információk vagy a 14. és 15. pont szerint meghatározott rendszeres ICAAP és ILAAP adatszolgáltatási cikluson kívüli további ada tok benyújtását (például egyes ILAAP - specifikus információk bekérhetők a likviditási és finanszírozási kockázatok SREP alatti értékeléséhez, am elyek nem feltétlenül szükségesek magához az ILAAP - értékeléshez).

Amennyiben jelen iránymutatást a határokon átnyúló tevékenységet folytató bankcsoportok és azok szervezetei tekintetében alkalmazzák és a felügyeleti kollégiumot létrehozták, úgy a részt vevő illetékes hatóságoknak – a SREP iránymutatás 11.1. szakasza értelmében végrehajtott SREP értékeléssel kapcsolatos együttműködés keretében – a csoport valamennyi szervezetére kiterjedően következetesen, a lehető legnagyobb mértékben össze kell hangolniuk a 12. pontban említett dátumokat, eszközöket és formátumokat, valamint az egyes információk pontos és részletes tartalmát.

Amennyiben az intézményeknek a jelen iránymutatás szerinti információkat az iránymutatásban meghatározottól eltérő struktúrájú vagy formátumú saját dokumentumok formájában kell benyújtaniuk, úgy az illetékes hatóságoknak törekedniük kell a sz erkezeti egységességre és az összehasonlíthatóságra, ideértve azt is, hogy előírják az intézmények számára olyan „használati útmutató” benyújtását, amelyben magyarázatot adnak a jelen iránymutatásban meghatározott információknak a benyújtott dokumentumokba n való megjelenítési módjára és helyére vonatkozóan.

A SREP szerinti ICAAP- és ILAAP- keretrendszerek és számítások értékelése céljából az illetékes hatóságoknak – az arányosság elvének szem előtt tartásával – be kell gyűjteniük a jelen iránymutatásban meg határozott valamennyi releváns információt. Amennyiben az érintett információk más tevékenységek részeként már elérhetők az illetékes hatóságok számára, úgy az illetékes hatóságoknak elő kell írniuk, hogy az intézmények ƒa „használati erősítsék meg, hogy a szóban forgó információk aktuálisak, a kapcsolódó dokumentumok nem módosultak, illetve közöljék a legutóbbi adatszolgáltatás óta a dokumentumokban bekövetkezett változásokat. E megfontolások alapján az illetékes hatóságok olyan döntést is hozhatnak, hogy a 14. és 15. pont szerinti ICAAP - és ILAAP-információk bekérésekor nem igénylik a más felügyeleti tevékenységek keretében már beszerzett, érvényes és aktuális információk benyújtását.

Amennyiben nagyon részletes információk állnak rendelkezésre, az illetékes hatóságok engedélyezhetik, hogy az intézmények az előírt információk vonatkozásában ne nyújtsák be az elérhető dokumentumok teljes körét. Amennyiben az említett részletes információk – például a helyi jelzőrendszerrel kapcsolato s igazoló dokumentumok, értekezlet- jegyzőkönyvek és főbb egyedi teljesítménymutatók – nem képezik az adatszolgáltatás tárgyát, úgy az illetékes hatóságoknak be kell kérniük az intézményektől az említett tételekre vonatkozó általános szabályozási dokumentum aikat, továbbá elő kell írniuk, hogy az intézmények a „használati útmutatóban” jelezzék, mely információkat hagytak ki az adatszolgáltatásból. Az ilyen információkra vonatkozóan az illetékes hatóságok adott esetben példákat kérhetnek. Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy az adatszolgáltatásból kimaradó adatokat és dokumentumokat szükség esetén – például annak igazolására, hogy az intézmény teljesíti -e a szabályozási követelményeket – be lehessen kérni.