4. Bendrosios nuostatos dėl informacijos apie ICAAP ir ILAAP rinkimo

Kompetentingos institucijos turėtų rinkti iš įstaigų šiose gairėse nurodytą informaciją apie ICAAP ir ILAAP, kad galėtų atlikti toliau nurodytus SREP gairėse aptartus priežiūrinius vertinimus:

• a. vertinti ICAAP ir ILAAP sistemų patikimumą, veiksmingumą ir visapusiškumą pagal SREP gairių 5.6.2 skirsnį;
• b. vertinti SREP gairių 7.2.1 skirsnyje nurodytų per ICAAP atliekamų skaičiavimų detalumą, patikimumą, suprantamumą ir palyginamumą;
• c. remiantis šia informacija kaip papildomu informacijos šaltiniu, vertinti kitus SREP elementus, tarp jų – verslo modelio analizę, pagal SREP gairių 4 skirsnį, vertinti vidaus valdymo ir visos įstaigos kontrolės priemones pagal SREP gairių 5 skirsnį ir vertinti likvidumo bei finansavimo riziką ir likvidumo pakankamumą pagal SREP gairių 8 skirsnį.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad iš įstaigų surinktą informaciją sudarytų:

• a. pagal 11 dalį parengtas „skaitytojo vadovas“;
• b. bendro pobūdžio informacija apie ICAAP ir ILAAP sistemas, verslo modelius, strategiją ir valdymą, kaip nurodyta šių gairių 5 skirsnyje;
• c. šių gairių 6 skirsnyje nurodyta specialioji informacija apie ICAAP;
• d. šių gairių 7 skirsnyje nurodyta specialioji informacija apie ILAAP;
• e. pagrindinių ICAAP ir ILAAP išvadų santrauka ir informacija apie kokybės užtikrinimą, kaip nurodyta šių gairių 8 skirsnyje.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad įstaigos joms pateiktų „skaitytojo vadovą“ – šis vadovas turėtų apimti visas temas ir palengvinti ICAAP ir ILAAP dokumentų vertinimą. Todėl „skaitytojo vadove“ turėtų būti apžvelgti visi su ICAAP ir ILAAP susiję kompetentingoms institucijoms pateikti dokumentai ir jų būklė (tai, ar dokumentas naujas, nekeistas, padaryta nedidelių redakcinio pobūdžio pakeitimų ir pan.). „Skaitytojo vadovas“ iš esmės turėtų būti naudojamas kaip rodyklė, kurios pagalba tam tikra šiose gairėse nurodyta informacija turėtų būti susieta su kompetentingai institucijai įstaigos pateiktais dokumentais (ypač tuo atveju, kai pagal informacijos formato reikalavimus įstaigoms leidžiama teikti keletą vidaus dokumentų, kaip nurodyta 12 dalies d punkte). „Skaitytojo vadove“ taip pat turėtų būti pateikta informacija apie reikšmingus informacijos pokyčius, palyginti su anksčiau teikta informacija, visas informacijos teikimo išimtis (taip pat žr. 21–22 dalis) ir visa kita informacija, kuri gali būti aktuali kompetentingai institucijai atliekant vertinimą. „Skaitytojo vadove“ taip pat turėtų būti pateiktos nuorodos į visą įstaigos viešai atskleistą ICAAP ir ILAAP informaciją (įskaitant informaciją, atskleistą pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013³ 438 straipsnio a punktą).

³ OL L 176/1.

Kompetentingos institucijos, rinkdamos šiose gairėse nurodytą informaciją, turėtų nustatyti veiklos procedūras ir įstaigoms, privalančioms teikti informaciją apie ICAAP ir ILAAP, pranešti:

• a. iki kada įstaigos turėtų pateikti informaciją kompetentingoms institucijoms (išsiuntimo datas). Kai kompetentingos institucijos išsiuntimo datas nustato pirmą kartą arba reikšmingai pakeičia, turėtų palikti įstaigoms pakankamai laiko teikiamai informacijai parengti;
• b. ataskaitinę datą ir taip pat nurodyti, ar skirtingą informaciją galima rengti pagal skirtingas ataskaitines datas;
• c. kokiu periodiškumu teikti informaciją;
• d. kokiomis techninėmis priemonėmis ir kokiu formatu teikti informaciją, pirmiausia tai, ar informaciją reikėtų pateikti vienu dokumentu (ataskaita), ar kitokia forma (pvz., keletu dokumentų) ir ar įstaigos gali teikti savo vidaus dokumentus.

Kaip paaiškinta toliau, pirmiau nurodytos veiklos procedūros turėtų būti proporcingos įstaigos kategorijai, priskirtai pagal SREP gairių 2.4 skirsnį.

Kompetentingos institucijos turėtų reikalauti, kad įstaigos, pagal SREP gaires priskirtos prie 1 kategorijos įstaigų, teiktų joms visą gairėse nurodytą informaciją bent kartą per metus. Kompetentingos institucijos turėtų stengtis visoms SREP 1 kategorijos įstaigoms nustatyti vieną bendrą informacijos išsiuntimo datą ir vieną bendrą ataskaitinę datą; tačiau, jei manoma, kad tai tikslinga, atsižvelgiant į SREP procesų organizavimą, galima nustatyti konkrečioms įstaigoms taikomas datas.

Prie SREP gairių 2.4 skirsnyje nurodytos 1 kategorijos nepriskirtoms įstaigoms kompetentingos institucijos gali:

• a. nustatyti, kad informacija teikiama kitokiu periodiškumu negu kasmet, taip pat nustatyti skirtingas įvairios informacijos išsiuntimo ir ataskaitines datas, visais atvejais atsižvelgdamos į būtiniausią kiekvienai įstaigai pagal SREP gairių 2.4 skirsnį taikytiną priežiūros veiklos modelį ir tai įstaigai taikytiną Direktyvos 2013/36/ES 99 straipsnyje nurodytą priežiūros analizės programą;
• b. nustatyti skirtingą informacijos detalumo lygį arba leisti neteikti tam tikros šiose gairėse nurodytos informacijos. Jeigu kompetentingos institucijos leidžia neteikti tam tikros informacijos, jos turėtų užtikrinti, kad gautų pakankamai informacijos ICAAP ir ILAAP sistemoms ir ICAAP ir ILAAP kapitalo ir likvidumo įverčiams įvertinti pagal EBA SREP gaires.

Atsižvelgdamos į pateiktos informacijos kokybę ir įvertinusios, ar pateiktas (-i) dokumentas (-

• ai) apima visas šiose gairėse nurodytas sritis, kompetentingos institucijos gali prašyti, kad įstaigos pateiktų papildomą informaciją, reikalingą ICAAP ir ILAAP įvertinti pagal SREP gairėse nustatytą tvarką. Kompetentingos institucijos, pagal SREP gairėse nustatytą tvarką su įstaiga vesdama nuolatinį priežiūrinį dialogą, turėtų nustatyti, kokio detalumo ir kiek informacijos reikia pateikti ICAAP ir ILAAP vertinimui atlikti.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad gautų visą svarbią informaciją ir kad ši informacija jos išsiuntimo dieną vis dar būtų galiojanti ir taikytina, net ir tais atvejais, kai dokumento (parengimo) data skiriasi nuo atitinkamos ataskaitinės datos. Su bet kuria šiose gairėse nurodyta informacija susijusius dokumentus, parengtus laikotarpiu nuo ataskaitinės datos iki išsiuntimo datos, reikėtų pridėti, jei jie svarbūs ICAAP ir ILAAP vertinimui (atsižvelgiant į reikšmingumą, kaip nurodyta šiose gairėse).

Kompetentingos institucijos, norėdamos palengvinti atskirų SREP elementų vertinimą ir laikydamosi taikomo priežiūros veiklos modelio ir priežiūros analizės programos, gali prašyti, kad įstaigos pateiktų tam tikrą šiose gairėse nurodytą informaciją arba papildomą informaciją, kuri pagal 14 ir 15 dalyse nurodytą tvarką per įprastą ICAAP ir ILAAP informacijos teikimo ciklą neteikiama (pvz., tam tikrą informaciją apie ILAAP gali būti prašoma pateikti, kai per SREP reikia įvertinti likvidumo ir finansavimo riziką, nebūtinai pačiam ILAAP įvertinti).

Kai šios gairės taikomos tarpvalstybinėms bankų grupėms ir jų subjektams ir yra įkurta priežiūros institucijų kolegija, atitinkamos kompetentingos institucijos, bendradarbiaudamos per SREP vertinimą pagal SREP gairių 11.1 skirsnį, kiek galėdamos suderina 12 dalyje nurodytas datas, priemones ir formatą, taip pat tiksliai ir išsamiai apibrėžia kiekvieną informacijos straipsnį, ir šiuos reikalavimus nuosekliai taiko visiems grupės subjektams.

Jeigu įstaigos, teikdamos prašomą šiose gairėse nurodytą informaciją, turi pateikti savo vidaus dokumentus, kurie neatitinka šiose gairėse nustatytos struktūros arba formato, kompetentingos institucijos turėtų stengtis užtikrinti, kad informacija būtų struktūriškai nuosekli ir palyginama – tuo tikslu, be kitų dalykų, prašyti, kad įstaigos parengtų „skaitytojo vadovą“ ir jame paaiškintų, kaip ir kur šiose gairėse nurodytą informaciją galima rasti pateiktuose dokumentuose.

ICAAP ir ILAAP sistemų ir skaičiavimų pagal SREP vertinimo tikslais kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad gautų visą svarbią šiose gairėse nurodytą informaciją, tačiau kartu turėtų laikytis proporcingumo principo. Jeigu kompetentingos institucijos informaciją jau gavo vykdydamos kitą veiklą, jos turėtų reikalauti įstaigų „skaitytojo vadove“ patvirtinti, kad ši informacija vis dar aktuali ir kad atitinkami dokumentai nebuvo pakeisti, arba pateikti atnaujintą informaciją su dokumentų pakeitimais, padarytais nuo to laiko, kai informacija teikta paskutinį kartą. Atsižvelgdamos į tai, kompetentingos institucijos, pagal 14 ir 15 dalis prašydamos informacijos apie ICAAP ir ILAAP, gali nuspręsti nereikalauti informacijos, kurią jau yra gavusios vykdydamos kitos priežiūros veiksmus ir kuri vis dar yra galiojanti ir aktuali.

Jeigu turima informacija yra labai detali, kompetentingos institucijos gali leisti įstaigoms teikti ne visus su prašoma informacija susijusius dokumentus. Jeigu kompetentingos institucijos leidžia į teikiamą informacijos paketą neįtraukti tokios detalios informacijos, pavyzdžiui, neteikti patvirtinamųjų dokumentų, susijusių su vietos rodiklių lentelėmis, posėdžių protokolų ir pavienių pagrindinių veiklos rezultatų rodikliais, jos turėtų užtikrinti, kad įstaigos pateiktų savo bendrosios politikos, pagal kurią šie aspektai valdomi, dokumentą ir „skaitytojo vadove“ pažymėtų, kokios informacijos į teikiamą informacijos paketą neįtraukė. Jeigu reikia, kompetentingos institucijos turėtų prašyti pateikti šios informacijos pavyzdžius. Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad į teikiamą informacijos paketą neįtrauktų duomenų ir dokumentų vis tiek būtų galima reikalauti, jeigu to reikia arba tai tikslinga, pavyzdžiui, tam, kad būtų galima įrodyti, jog įstaiga laikosi teisės aktų reikalavimų.