3. A működési program értékelése

Az illetékes hatóságoknak minőségi szempontból felül kell vizsgálniuk az üzleti tervet annak érdekében, hogy átfogó képet kapjanak a tervezett TCB által végezni kívánt valamennyi tevékenységről, különösen a CRD 47. cikkének (1) bekezdése szerinti alapvető banki szolgáltatásokról, a nemzeti jog alapján engedélyköteles tevékenységekről, valamint azokról a tevékenységekről, amelyek a nemzeti jog szerint nem engedélykötelesek.

Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a tervezett tevékenységek kizárólag abban a tagállamban lévő ügyfeleket célozzák - e, amelyben az engedély iránti kérelmet benyújtották, valamint hogy az üzleti stratégia nem tervez határon átnyúló tevékenys égekkel. Fel kell tárni továbbá a tervezett TCB tervezett tevékenységei és ugyanazon TCG Unión belül létrehozott egyéb TCB- i, leányvállalatai vagy fióktelepei közötti kölcsönhatásokat.

Az illetékes hatóságoknak azonosítaniuk kell a nem alapvető és az alapvető üzletágakat, a célügyfelek típusait, valamint a tervezett tevékenységek üzleti és pénzügyi indokoltságát, figyelembe véve a kérelmező központi vállalkozás és a TCG átfogó stratégiáj át is. Az illetékes hatóságoknak figyelmet kell fordítaniuk az üzleti terv mennyiségi és minőségi célkitűzéseire, beleértve a tervezett TCB által nyújtani kívánt szolgáltatásokat vagy kínálni kívánt termékeket, az értékajánlatot és a piaci pozicionálást. E célból az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük a releváns külső és belső tényezőket, a mögöttes mennyiségi feltételezések megalapozottságát, továbbá az üzleti stratégia erősségeit és gyengeségeit, valamint a TCB esetleges versenyelőnyét.

A kulcsfontosságú külső tényezők és az üzleti környezet vizsgálata során az illetékes hatóságoknak kellően meg kell ismerniük a célügyfeleket és a célpiaci szegmenst, figyelembe véve a fő piaci szereplők és a várható versenytársak tevékenységét. A célpiaci szegmens értékelése során az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük az aktuális piaci trendeket, amelyek befolyásolhatják a tervezett TCB teljesítményét és jövedelmezőségét, így különösen a szabályozási, makroprudenciális, technológiai, társadalmi vagy demográfiai trendeket.

A kulcsfontosságú belső tényezők tekintetében az illetékes hatóságoknak meg kell érteniük a siker fő mozgatórugóit és a kulcsfontosságú függőségi viszonyokat, különösen az ügyfelekkel, a beszállítókkal és a partnerekkel fennálló kapcsolatok erősségeinek, a működési és erőforrás - kapacitásnak, valamint az olyan tényezőknek az elemzése révén, mint a harmadik fél szolgáltatói, a közvetítők és a szabályozási tényezők.

15

Az illetékes hatóságoknak felül kell vizsgálniuk a pénzügyi előrejelzéseket annak értékelése érdekében, hogy azok összhangban állnak -e az üzleti tervben meghatározott üzleti stratégiával. A TCB- k azon lehetőségének sérelme nélkül, hogy a CRD 48c. cikke (4) bekezdésének d) pontja alapján fordított megkeresés esetén tevékenységeket végezzenek, az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a pénzügyi előrejelzések nem épülnek olyan határon átnyúló tevékenységekre, amelyeket fordított megkeresés alapján kívánnak nyújtani.

Az illetékes hatóságnak azt is meg kell vizsgálnia, hogy rendelkezésre áll -e az üzleti terv végrehajtására és megvalósítására vonatkozó egyértelmű terv, értékelve a helyi vezetés szakmai alkalmasságát, valamint az üzleti stratégia megvalósításához szüksége s humán és működési erőforrások megfelelőségét.

A pénzügyi előrejelzések értékeléséhez az illetékes hatóságoknak legalább a következőket kell elvégezniük:

• a) elvégzik az üzleti terv mennyiségi felülvizsgálatát mind az alapeseti, mind a stresszforgatókönyv alapján annak értékelése céljából, hogy a TCB képes -e elérni a tervezett eredményeket mindkét forgatókönyv prudenciális követelményeinek megfelelően;
• b) megvizsgálják az üzleti modell kezdeti életképességére és fenntarthatóságára vonatkozó indokolást az üzleti terv hároméves időhorizontján;
• c) a stresszforgatókönyvet illetően különösen azt ellenőrizik, hogy: (i) a gazdasági és üzleti feltételezések szigorúak, de reálisak; (ii) a meghatározott irányítási intézkedések megfelelőek;
• d) értékelik a megcélzott üzleti stratégiát tükröző pénzügyi előrejelzéseket a tevékenységek, üzletágak és termékcsoportok tekintetében a nyereséghez való hozzájárulás alapján, valamint megvizsgálják a mögöttes mennyiségi feltételezések (például a növekedési ütem, a bevételek, a költségek, a kockázatok, az ügyfelek száma, a személyi költségek, a makrogazdasági feltételezések stb.) hitelességét;
• e) azonosítják az üzleti teljesítmény fő mozgatórugóit és függőségi viszonyait, beleértve a csoportból eredő függőségeket is, mint például az üzleti tevékenységek allokációját, a transzferárazást, a költségek átvállalását és a lehetséges sérülékenységeket;
• f) megvizsgálják a termékárazást és - struktúrát, és figyelembe veszik például a kockázatos, koncentrált vagy illékony bevételi forrásoktól való függőséget;
• g) felmérik a különböző bevételi forrásokat (például a kamatbevételen vagy díjbevételen alapuló bevételeket), az egyes bevételi tényezőket, a fő teljesítménymutatókat, valamint a kapcsolódó üzletágak kockázati szintjét;
• h) ahol lehetséges és indokolt, meghatároznak egy releváns összehasonlítási alapot a versenytársak olyan termékei és üzletágai alapján, amelyek ugyanazon nyereségforrásokra épülnek, illetve ugyanazt az ügyfélkört célozzák, és az elemzést az illetékes hatóságo k rendelkezésére álló felügyeleti, piaci és makrogazdasági adatokra alapozzák;
• i) adott esetben mérlegelik a jövedelmezőségi tendenciák és arányok értékelését, figyelembe véve a harmadik országbeli fióktelep tervezett kockázati profilját és a versenytársakhoz viszonyított relatív teljesítményét. Ezen értékelés alátámasztása érdekében az illetékes hatóságok hivatkozhatnak a leggyakrabban alkalmazott jövedelmezőségi és kockázati mutatókra, amelyek tükrözik a TCB által a nyereség elérése érdekében vállalni tervezett kockázatok típusát és szintjét;
• j) ahol indokolt és arányos, részletezik a bevételeket / bevételi forrásokat annak megértése érdekében, hogy a várható bevételi források összhangban állnak - e az átfogó üzleti stratégiával (az üzleti modell típusával, az üzleti tevékenység méretével);

16

• k) megvizsgálják a célköltségszerkezetet (pl. munkaerő - , adminisztratív vagy informatikai költségek) abszolút értékben, valamint – amennyiben indokolt és lehetséges – az iparági átlagokkal összehasonlítva;
• l) figyelnek a költségkoncentrációkra.

Az illetékes hatóságnak az üzleti terv értékelése során nem szabad belemenni a vezetői döntések érdemi vizsgálatába, mivel azok a kérelmező vezető vállalkozás autonómiájának hatálya alá tartoznak. Az illetékes hatóság azonban felkérheti a kérelmező központi vállalkozást, hogy fogadja el a TCB üzleti tervének azon módosításait, amelyek a megbízható és prudens vezetésnek való megfelelés biztosításához szükségesek.

4. A TCB belső irányítási és kockázatkezelési keretének értékelése

5. A TCB- re alkalmazandó, a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel kapcsolatos követelmények értékelése

6. A minimális tőkeellátottsági követelmény értékelése

7. A likviditási követelmény értékelése

8. A TCB könyvvezetési szabályainak értékelése