5.1 Az ESG- kockázatok kezelésének alapelvei

Az ESG- kockázatoknak az intézmény egészére kiterjedő kockázatkezelési keretrendszerbe történő beépítése céljából az intézményeknek a belső irányításról szóló EBH -iránymutatások 152. bekezdésével összhangban mérlegelniük kell, hogy az ESG -kockázatok milyen szerepet töltenek be valamennyi hagyományos pénzügyi kockázati kategória – többek között a hitelkockázat, a piaci kockázat, a működési kockázat (azon belül a per es eljárások kockázatának ), a reputációs kockázat, a likviditási kockázat, az üzleti modellben rejlő kockázat és a koncentrációs kockázat – lehetséges kiváltó tényezőiként.

Az intézményeknek be kell építeniük az ESG-kockázatokat a szokásos kockázatkezelési rendszereikbe és folyamataikba, biztosítva az összhangot az általános üzleti és kockázati stratégiáikkal, többek között a 2013/36/EU irányelv 76. cikkének (2) bekezdése szerinti, a 6. szakaszban részletesebben meghatározott tervekkel. Az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy legyen olyan, teljesen integrált megközelítésük, amelyben az ESG -kockázatokat megfelelően megragadják és a kockázatkezelési stratégiák, politikák és határértékek részeként figyelembe veszik. Amennyiben az intézményeknek külön szabályaik vannak az ESG - kockázatokra vonatkozóan, biztosítaniuk kell, hogy azok tükröződjenek a szokásos kockázatkezelési keretrendszerben, és hozzájáruljanak ahhoz.

Az intézményeknek – a 19. bekezdésben ismertetett elvek figyelembevételével – szilárd és megbízható megközelítést kell kidolgozniuk az ESG - kockázatok rövid és középtávú, valamint legalább 10 éves hosszú távú kezelésére és mérséklésére.

Az intézményeknek meg kell határozniuk, hogy a kockázatkezelési és kockázatcsökkentési eszközök mely kombinációja járulna ehhez a leghatékonyabban hozzá, az eszközök széles körének mérlegelésével, beleértve a következőket:

• a) a partnerekkel való együttműködés a partnerek kockázati profiljának jobb megértése, valamint az intézmény kockázati étvágyával és stratégiai célkitűzéseivel való összhang biztosítása céljából, különösen az alábbiak révén:
• i. a leendő együttműködő partnerek körének meghatározása, a lényegességi értékelés és a kockázatmérési folyamat eredményeinek figyelembevételével;
• ii. párbeszéd kialakítása az adott partnerekkel az ESG - kockázatokkal szembeni ellenállóképességük felülvizsgálata érdekében, az adott partnereket érintő ágazati jogszabályok és az általuk kidolgozott átállási tervek figyelembevételével;
• iii. adott esetben és lehetőség szerint releváns információk szolgáltatása és tanácsadás az ügyfelek számára a kitettségeikhez kapcsolódó ESG -kockázatok értékeléséről vagy mérsékléséről, valamint
• iv. partnerspecifikus intézkedések széles körének mérlegelése, például a termékkínálat kiigazítása, az átállási törekvések és a partner fokozott ellenállóképességének támogatását célzó tervre és korrekciós intézkedésekre vonatkozó megállapodás, vagy végső megoldásként a kapcsolat megszüntetése, ha annak fenntartása összeegyeztethetetlennek minősül az intézmény tervezésével és kockázatvállalási hajlandóságával.
• b) a pénzügyi feltételek (pl. szerződésben megállapított biztosítékok és korrekciós intézkedések), feltételek (pl. futamidő) és/vagy az árazás kiigazítása az ESG - kockázatok szempontjából releváns kritériumok, valamint az intézmény kockázati stratégiája és belső tőkepolitikája alapján;
• c) az ESG- kockázatok figyelembevétele az ágazati politikák kidolgozásakor, valamint a globális, regionális és ágazati kockázatvállalási határértékek, kitettségi határértékek és tőkeáttétel - csökkentési stratégiák meghatározásakor;
• d) a hitelezési és befektetési portfóliók diverzifikálása az ESG - kockázatok szempontjából releváns kritériumok alapján, például gazdasági ágazatok vagy földrajzi területek tekintetében;
• e) az intézmény kockázatvállalási hajlandóságával összhangban megfelelőnek ítélt egyéb kockázatkezelési eszközök, például a finanszírozás lehetséges átcsoportosítása az ágazatok között és az ágazatokon belül az ESG - kockázatokkal szemben ellenállóbb kitettségek előtérbe helyezésével.