4.2 Aspetti relativi alla governance delle prove di stress

L’organo di gestione dovrebbe approvare⁴ il programma delle prove di stress dell’ente e supervisionarne l’attuazione e la performance.

⁴ Cfr. il titolo II, sezione 1, degli Orientamenti ABE sulla governance interna.

Fermo restando il requisito di cui all’articolo 91, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE⁵ , secondo cui i membri dell’organo di gestione devono sempre possedere le conoscenze, le competenze e l’esperienza necessarie l’esercizio delle loro funzioni, l’ente dovrebbe fare in modo che il proprio organo di gestione sia in grado di comprendere appieno l’impatto degli eventi di stress sul profilo di rischio generale dell’ente.

⁵ Cfr. il titolo III, sezione 8, degli Orientamenti congiunti ABE/ESMA sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e del personale che riveste ruoli chiave, in conformità delle direttive 2013/36/UE e 2014/65/UE.

L’organo di gestione dovrebbe comprendere gli aspetti rilevanti del programma delle prove di stress al fine di:

• (a) partecipare attivamente alle discussioni con i comitati per le prove di stress in seno agli enti, se del caso, o con l’alta dirigenza o consulenti esterni coinvolti nelle prove di stress;
• (b) contestare ipotesi principali di modellizzazione, la selezione degli scenari e le ipotesi sottostanti alle prove di stress in generale;
• (c) decidere in merito alle azioni di gestione necessarie e discuterne con le autorità competenti.

Il programma delle prove di stress dovrebbe essere eseguito in conformità delle politiche e delle procedure interne pertinenti dell’ente. L’organo di gestione dell’ente dovrebbe assicurare che ai fini dell’esecuzione del programma siano assegnate e distribuite responsabilità chiare e risorse sufficienti (ad esempio, risorse umane qualificate e sistemi informatici).

Gli enti dovrebbero far sì che tutti gli elementi del programma delle prove di stress, compresa la sua valutazione, siano adeguatamente documentati e regolarmente aggiornati, ove opportuno, nelle politiche e procedure interne.

Gli enti dovrebbero assicurare che il programma delle prove di stress sia efficacemente comunicato alle linee di business e ai livelli della dirigenza, nell’ottica di aumentare la consapevolezza, migliorare la cultura del rischio e intavolare discussioni sui rischi esistenti e potenziali e sulle possibili azioni di gestione.

Il programma delle prove di stress dovrebbe essere parte integrante del quadro generale di gestione del rischio di un ente [incluso nell’ambito del processo di valutazione dell’adeguatezza del capitale interno ( Internal Capital Adequacy Assessment Process , ICAAP) e del processo di valutazione dell’adeguatezza della liquidità ( Internal Liquidity Adequacy Assessment Process , ILAAP)]. Le prove di stress dovrebbero supportare diverse decisioni e processi operativi, nonché una pianificazione strategica, compresa la pianificazione del capitale e della liquidità. Durante le prove di stress, le decisioni dovrebbero tenere conto delle carenze, delle limitazioni e delle vulnerabilità.

L’organo di gestione dovrebbe tenere conto dei risultati delle prove di stress, in particolare per quanto concerne le limitazioni individuate, le vulnerabilità e le carenze rilevate, sia al momento di definire la strategia degli enti sia all’atto di prendere tutte le decisioni pertinenti relative alla pianificazione del capitale, della liquidità, del risanamento e della risoluzione.

I risultati delle prove di stress (quantitative e qualitative) dovrebbero essere utilizzati come input per il processo di definizione della propensione al rischio e dei limiti di un ente. Inoltre, dovrebbero fungere da strumento di pianificazione per determinare l’efficacia delle strategie aziendali nuove ed esistenti e il relativo impatto sull’utilizzo del capitale. A tal fine, i risultati essenziali di una prova di stress dovrebbero essere requisiti impliciti in termini di perdite, capitale e liquidità nonché di capitale e liquidità disponibili.

Per costituire una parte significativa del sistema di gestione del rischio di un ente, le prove di stress dovrebbero essere realizzate con adeguata frequenza. Tale frequenza dovrebbe essere determinata tenendo in conto l’ambito di applicazione e la tipologia della prova di stress, la natura, l’ampiezza, le dimensioni e la complessità dell’ente (principio di proporzionalità), le caratteristiche del portafoglio e le variazioni del contesto macroeconomico o delle attività operative dell’ente.