17. Migration matrices

Migrācijas matricas, ko izmanto reitinga migrācijas procesa modelēšanā, jāpamato ar vēsturiskiem migrācijas datiem, izmantojot vai nu ārējus (t. i., reitinga aģentūras), vai arī iekšējus informācijas avotus. Ja iekšējo vēsturisko datu apjoms ir nepietiekams, jāizmanto ar ārēju informāciju pamatotas matricas. Iestādēm jānodrošina tāds vēsturisko datu apjoms, kas ļauj iegūt uzticamas, precīzas un statistiski atbilstīgas aplēses. Iestādēm jāvalidē migrācijas matricu uzticamība, jo īpaši saistībā ar augstākām reitingu kategorijām, kurās daži nopietni samazinājumi vai saistību nepildīšanas gadījumi var ievērojami ietekmēt migrācijas biežumu. Saskaņā ar KPD noteikto prasību par „ IRB pielīdzināmu piesardzības standartu” minimālais vēsturiskā apsekojuma periods ir 5 gadi.

Noteiktām emitentu grupām un noteiktām ģeogrāfiskām teritorijām var piemērot atsevišķas migrācijas matricas. Atkarībā no i) iestādes portfeļa sastāva, ii) precīzu migrācijas matricu pieejamības un iii) iespējamām produktu, emitentu un/vai ģeogrāfisko teritoriju migrācijas iezīmju atšķirībām jāpieņem pamatots lēmums par izmantoto migrācijas matricu kopumu. Pieņemot šo lēmumu, jāņem vērā

• i) informācijas avota (iekšēja vai ārēja) izvēle, kā arī iestāžu portfeļa un migrācijas matricas bāzes aktīvu iespējamās pārklāšanās un/vai neatbilstības analīze; ii) visu svēruma shēmu (arī vienādu svērumu) pamatojums un iii) apsekojuma perioda ilgums. Iestādēm jāizstrādā viena (vai vairākas, ja ir pieejami attiecīgie dati) suverēno debitoru migrācijas matrica.

Ja saistību nepildīšana tiek modelēta kā kompensējošs stāvoklis, migrācijas matricas jāpielāgo, lai nepieļautu kompensējošā stāvokļa un iekšējo PD aplēšu pretrunas. Var pielāgot arī tādas migrācijas matricas, kurās sleja „NR” („Nav reitinga”) vai kāda cita sleja ir norādīta kā absorbējoša attiecībā uz atsauktiem reitingiem vai nevērtētiem darījumiem. Visi šāda veida pielāgojumi ir jādokumentē, un dokumentācijā jāiekļauj attiecīgā pielāgojuma radītā ietekme.

Migrācijas matricas parasti attiecas uz viena gada periodu. Ja ir jāizmanto īsāka termiņa matricas, piemēram, tādu likviditātes termiņu gadījumā, kas ir īsāki par vienu gadu, attiecīgās migrācijas matricas ne vienmēr var aprēķināt tieši un ir jāizmanto tuvinājumi. Šajā procedūrā izmantotie tuvinājumi un specifisko pieņēmumu pamatojumi (piemēram, ģenerēto matricu izmantošanas gadījumā) ir jādokumentē. Izmantotie pieņēmumi arī jānovērtē, lai pārliecinātos par to derīgumu attiecīgajā laika periodā. Lai novērtētu ģenerētās matricas izstrādes procesā radītās atšķirības, pārbaudes procedūras ietvaros var aprēķināt arī matricu rādītājam, kas ir identisks sākotnējās matricas rādītājam.