6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

Ja iestādes konstatē, ka ir guvušas peļņu no konstatētajām saistību neizpildēm, LGD , kas realizēti attiecībā uz šiem novērojumiem, ir jābūt vienādiem ar nulli, lai varētu aprēķināt konstatētos vidējos LGD un aplēst ilgtermiņa vidējos LGD . Iestādes var izmantot informāciju par realizētajiem LGD pirms šīs apakšējās robežas piemērošanas modeļa izstrādes procesā, lai varētu veikt riska diferenciāciju.

6.3.3 Ilgtermiņa vidējo LGD kalibrēšana

Iestādēm ir jāveic kalibrēšana LGD aplēsēm attiecībā uz ilgtermiņa vidējiem LGD , kas aprēķināti saskaņā ar 6.3.2. daļu. Šim nolūkam iestādēm ir jāizvēlas kalibrēšanas metode, kas atbilst to LGD aplēšanas metodikai, izmantojot kādu no šādām pieejām:

• (a) LGD aplēšu kalibrēšana attiecībā uz ilgtermiņa vidējiem LGD , kas aprēķināti katrai kategorijai vai portfelim, un tādā gadījumā iestādēm ir jāveic papildu kalibrēšanas testi attiecīgā kalibrēšanas segmenta līmenī;
• (b) LGD aplēšu kalibrēšana attiecībā uz ilgtermiņa vidējiem LGD , kas aprēķināti kalibrēšanas segmenta līmenī, jo īpaši gadījumos, kad iestādes izmanto tiešās LGD aplēses saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 169. panta 3. punktu, tostarp kad tās izmanto LGD aplēšanas metodiku, kuras pamatā ir starpposma parametri. Šādā gadījumā iestādēm ir vismaz jāsalīdzina minētie ilgtermiņa vidējie LGD ar vidējo LGD aplēsēm, kas tiek piemērotas tai pašai novērojumu kopai, kā aplēses, ko izmanto, lai aprēķinātu ilgtermiņa vidējos LGD , un, ja nepieciešams, attiecīgi jālabo atsevišķo LGD aplēses attiecībā uz piemērošanas portfeli, piemēram, izmantojot mērogošanas koeficientu. Ja realizētās vērtības ir augstākas par vērtībām, kas aplēstas kalibrēšanas segmenta līmenī, iestādēm ir jālabo šīs aplēses uz augšu vai jāpārkoriģē tās, lai iekļautu radušos zaudējumus.

Ja iestādes konstatē īpaši augstas realizēto LGD vērtības, kas tālu pārsniedz 100 %, jo īpaši attiecībā uz riska darījumiem ar nelielām saistību neizpildes brīdī atlikušajām summām, tām ir jāidentificē attiecīgie risku raksturojošie rādītāji, lai diferencētu šos novērojumus un pareizi ņemtu vērā minētos konkrētos raksturlielumus, veicot iedalīšanu kategorijās vai portfeļos. Ja iestādes LGD aplēšanai izmanto nepārtrauktu reitingu skalu, tās var izveidot šādiem riska darījumiem atsevišķu kalibrēšanas segmentu.

Lai izpildītu Regulas (ES) Nr. 575/2013 181. panta 1. punkta a) apakšpunkta prasību LGD kvantitatīvai noteikšanai izmantot visas novērotās saistību neizpildes, iestādes nedrīkst izslēgt nevienu saistību neizpildi, kas konstatēta vēsturiskajā novērošanas periodā, ja tā ietilpst LGD modeļa piemērošanas jomā.

Analizējot datu reprezentativitāti saskaņā ar 4.2.4. daļu, iestādēm ir jāņem vērā ne tikai portfeļa pašreizējie raksturlielumi, bet arī, ja attiecināms, izmaiņas šā portfeļa struktūrā, kas ir gaidāmas tuvākajā nākotnē to konkrēto darbību vai lēmumu dēļ, kuri jau ir pieņemti. Korekcijām, kas veiktas, pamatojoties uz tuvākajā nākotnē gaidāmajām izmaiņām, nav jāsamazina LGD parametra aplēses.