6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

Wanneer instellingen constateren dat ze winst hebben gemaakt op hun waarnemingen van gevallen van wanbetaling, dient het gerealiseerde LGD voor deze waarnemingen gelijk te zijn aan nul voor de berekening van het waargenomen gemiddelde LGD en de raming van het gemiddelde LGD over een lange periode. Instellingen kunnen de informatie over de gerealiseerde LGD's vóór de toepassing van deze drempel gebruiken in het proces van modelontwikkeling ten behoeve van risicodifferentiatie.

6.3.3 Kalibratie van het gemiddelde LGD over een lange periode

Instellingen dienen hun LGD-ramingen te kalibreren aan de hand van het overeenkomstig deel 6.3.2 berekende gemiddelde LGD over een lange periode. Daartoe dienen instellingen een kalibratiemethode te kiezen die past bij voor hun LGD-ramingsmethdode, en wel uit de volgende benaderingen:

• (a) kalibratie van LGD-ramingen aan de hand van het gemiddelde LGD over een lange periode, berekend voor elke klasse of groep, in welk geval zij additionele kalibratietests op het niveau van het betrokken kalibratiesegment dienen te verstrekken;
• (b) kalibratie van LGD-ramingen aan de hand van het gemiddelde LGD over een lange periode, berekend op het niveau van het kalibratiesegment, met name wanneer ze gebruik maken van directe LGD-ramingen overeenkomstig artikel 169, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, ook wanneer ze gebruik maken van een LGD-ramingsmethode op basis van intermediaire parameters. In dit geval dienen instellingen deze gemiddelde LGD over een lange periode ten minste te vergelijken met de gemiddelde LGD-raming die is toegepast op dezelfde verzameling waarnemingen als die welke is gebruikt voor de berekening van het gemiddelde LGD over een lange periode, en dienen ze, indien nodig, de individuele ramingen voor de toepassingsportefeuille dienovereenkomstig te corrigeren, bijvoorbeeld door gebruik te maken van een vermenigvuldigingsfactor. Wanneer op het niveau van het kalibratiesegment gerealiseerde waarden hoger zijn dan de geraamde waarden, dienen instellingen de ramingen opwaarts te corrigeren of opnieuw aan te passen om hun verlieservaring te weerspiegelen.

Wanneer instellingen extreem hoge waarden voor gerealiseerde LGD's waarnemen, die ruim boven het niveau van 100% liggen, met name voor blootstellingen met kleine uitstaande bedragen op het moment van de wanbetaling, dienen ze relevante risicodeterminanten vast te stellen om deze waarnemingen te differentiëren en deze specifieke kenmerken naar behoren tot uiting te brengen in de onderbrenging in klassen of groepen. Wanneer instellingen bij de LGD-raming gebruik maken van een continue ratingschaal, kunnen ze voor deze blootstellingen een afzonderlijk kalibratiesegment creëren.

Om te voldoen aan de vereiste van artikel 181, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 om bij de kwantificering van LGD's gebruik te maken van alle waargenomen gevallen van wanbetaling, mogen instellingen geen in de historische waarnemingsperiode waargenomen gevallen van wanbetaling die binnen het toepassingsgebied van het LGD-model vallen, uitsluiten.

In de analyse van de representativiteit van gegevens overeenkomstig deel 4.2.4 dienen instellingen niet alleen rekening te houden met de actuele kenmerken van de portefeuille, maar ook, indien relevant, met veranderingen in de structuur van de portefeuille die in de voorzienbare toekomst worden verwacht als gevolg van specifieke reeds ondernomen acties of reeds genomen besluiten. Aanpassingen die zijn doorgevoerd op basis van in de voorzienbare toekomst verwachte veranderingen, mogen niet leiden tot een lagere raming van de LGD-parameter.