6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

Mikäli laitokset havaitsevat maksukyvyttömyyksiä koskevista havainnoistaan, että ne ovat saaneet tuottoa, näiden havaintojen toteutunut LGD-arvo tulisi olla nolla havaitun keskimääräisen LGD-arvon laskennassa sekä pitkän aikavälin keskimääräisen LGD-arvon laskennassa. Laitokset voivat käyttää toteutuneiden LGD-arvojen tietoja ennen tämän vähimmäistason soveltamista mallien kehittämisessä riskien erittelyä varten.

6.3.3 Kalibrointi pitkän aikavälin keskimääräisen LGD-arvon kanssa

Laitosten tulisi kalibroida LGD-estimaattinsa 6.3.2 jakson mukaisesti lasketun pitkän aikavälin keskimääräisen LGD-arvon kanssa. Tätä tarkoitusta varten laitosten tulisi valita LGD-estimointimenetelmänsä kanssa yhteensopiva kalibrointimenetelmä seuraavista lähestymistavoista:

• (a) LGD-estimaattien kalibrointi kullekin luokalle tai ryhmälle lasketun pitkän aikavälin keskimääräisen LGD-arvon kanssa, missä tapauksessa niiden tulisi suorittaa ylimääräisiä kalibrointitestejä merkityksellisen kalibrointisegmentin tasolla
• (b) LGD-estimaattien kalibrointi kalibrointisegmentin tasolla lasketun pitkän aikavälin keskimääräisen LGD-arvon kanssa, erityisesti mikäli laitokset käyttävät suoria LGD-estimaatteja asetuksen (EU) N:o 575/2013 169 artiklan 3 kohdan mukaisesti, mukaan lukien mikäli ne käyttävät LGD-estimointimenetelmää, joka perustuu väliparametreihin. Tässä tapauksessa laitosten tulisi vähintään verrata tätä pitkän aikavälin LGD-arvoa keskimääräiseen LGD-estimaattiin, jota on sovellettu samaan havaintojen osaan kuin niitä, joita on käytetty pitkän aikavälin keskimääräisen LGD-arvon laskennassa, ja tarvittaessa korjata yksittäisiä salkun LGD-estimaatteja vastaavasti esimerkiksi käyttämällä korjauskerrointa. Mikäli toteutuneet arvot ovat suurempia kuin estimoidut arvot kalibrointisegmentin tasolla, laitosten tulisi korjata estimaatteja ylöspäin tai mukauttaa estimaattejaan uudelleen, jotta ne huomioisivat niiden kokemat tappiot.

Mikäli laitokset havaitsevat toteutuneiden LGD-arvojen olevan huomattavasti yli 100 %, erityisesti niissä vastuissa, joiden maksamattomat määrät maksukyvyttömyyshetkellä ovat vähäisiä, niiden tulisi tunnistaa merkitykselliset riskitekijät näiden havaintojen erittelemiseksi ja ottaa nämä erityispiirteet huomioon sijoittaessaan vastuita luokkiin tai ryhmiin. Mikäli laitokset käyttävät LGD-estimoinnissa jatkuvaa luokitusasteikkoa, ne voivat muodostaa kyseisille vastuille erillisen kalibrointisegmentin.

Noudattaakseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan alakohdan vaatimusta käyttää kaikkia havaittuja maksukyvyttömyyksiä LGD-kvantifioinnissa laitosten ei tulisi jättää pois mitään historiallisen tarkasteluajanjakson maksukyvyttömyystapausta, joka kuuluu LGD-mallin soveltamisalaan.

Aineiston edustavuutta koskevassa 4.2.4 jakson mukaisessa analyysissa laitosten tulisi ottaa huomioon sekä salkun nykyiset ominaispiirteet että tarvittaessa lähitulevaisuudessa odotettavissa olevat salkun rakenteen muutokset, jotka johtuvat jo tehdyistä erityisistä toimista tai päätöksistä. Lähitulevaisuudessa odotettavissa olevien muutosten perusteella tehtyjen mukautusten ei tulisi johtaa LGD-parametrin estimaatin pienenemiseen.