6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

Ahol az intézmény megfigyelése szerint a nemteljesítés megfigyeléseiből az intézmény nyereséget realizált, akkor az adott megfigyelésekhez tartozó realizált LGD értéke a megfigyelt átlagos LGD kiszámítása és a hosszú távra számolt átlagos LGD-érték becslése során legyen nullával egyenlő. Ennek az alsó határnak az alkalmazása előtt az intézmény a kockázatok differenciálása érdekében a modellfejlesztés során felhasználhat olyan információt is, amely a fenti határ alkalmazása előtti realizált LGD-értékekre vonatkozik.

6.3.3 Kalibráció a hosszú távú átlagos LGD-értékhez

Az intézmény az LGD-becsléseit a 6.3.2. szakasz szerint kalkulált hosszú távú átlagos LGD-értékhez kalibrálja. Ehhez válasszon az LGD-becsléséhez alkalmazott módszertanának megfelelő kalibrációs módszert az alábbi megközelítések közül:

• (a) az LGD-becslések kalibrációja az egyes kategóriákhoz vagy halmazokhoz kiszámolt hosszú távú átlagos LGD-érték szerint történik, és ebben az esetben az intézmény adjon meg további kalibrációs teszteket a releváns kalibrációs szegmens szintjén;
• (b) az LGD-becslések kalibrációja a kalibrációs szegmens szintjén kiszámolt hosszú távú átlagos LGD-érték szerint történik, különösen ott, ahol az intézmény az 575/2013/EU rendelet 169(3) bekezdése alapján közvetlen LGD-becslést alkalmaz, ideértve azt is, ahol köztes paraméterekre alapozza az LGD-becslés módszertanát. Ilyen esetben az intézmény legalább hasonlítsa össze ezt a hosszú távra számolt átlagos LGD-értéket az átlagos LGD-nek azzal a becsült értékével, amelyet az ugyanazon megfigyelések halmazára alkalmaz, mint amelyet a hosszú távú átlagos LGD-érték kiszámításához használ, és szükség esetén például valamilyen szorzót alkalmazva ennek megfelelően korrigálja az LGD-becsléseket az alkalmazási portfólióra tekintettel. Ahol a realizált értékek a kalibrációs szegmens szintjén a becsült értékeknél magasabbak, az intézmény a becsléseit felfelé korrigálja, vagy a veszteségekre vonatkozó saját tapasztalati szerint állítsa át a becslést.

Ahol az intézmény a realizált LGD rendkívül magas, 100% feletti értékeit észleli különösen olyan kitettségek esetében, ahol a kintlévőség a nemteljesítés időpillanatában kicsi, ezeknek a megfigyeléseknek a differenciálása érdekében azonosítsa a releváns kockázati tényezőket, hogy ezáltal ezeket az egyedi jellemzőket a kategóriákba vagy halmazokba való besorolás során megfelelő módon tudja érzékeltetni. Ha az intézmény az LGD-becsléshez folytonos minősítési skálát használ, az ilyen kitettségekhez akár külön kalibrációs szegmenst is létrehozhat.

Az 575/2013/EU rendelet 181(1) bekezdése a) pontjában rögzített követelmény betartása érdekében, amely szerint az LGD számszerűsítésére megfigyelt nemteljesítéseket kell használni, az intézmény a múltbeli megfigyelési időszak alatt megfigyelt egyetlen olyan nemteljesítést se zárjon ki, amely az LGD-modell alkalmazási körébe tartozik.

Amikor az intézmény a 4.2.4. szakasznak megfelelően azt elemzi, hogy reprezentatívak-e az adatok, ne csak a portfólió aktuális jellemzőit vegye figyelembe, hanem adott esetben a portfólió szerkezetének azon változásait is, amelyek már korábban megtett intézkedések vagy meghozott döntések miatt belátható időn belül be fognak következni. A belátható időn belül várható változások alapján elvégzett korrekciók miatt ne csökkenjen a becslések LGD paramétere.