6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

În cazul în care instituțiile observă că au realizat profit din observațiile lor cu privire la nerambursări, LGD efectivă referitoare la aceste observații trebuie să fie egală cu zero în vederea calculării LGD medii observate și a estimării LGD medii pe termen lung. Instituțiile pot să folosească aceste informații legate de LGD efective înainte de aplicarea acestui plafon în procesul dezvoltării de modele în vederea diferențierii riscurilor.

6.3.3 Calibrarea la LGD medie pe termen lung

Instituțiile trebuie să își calibreze estimările LGD pe termen lung la LGD medie pe termen lung calculată potrivit secțiunii 6.3.2 . În acest scop, instituțiile trebuie să aleagă o metodă de calibrare potrivită pentru metodologia lor de estimare a LGD din următoarele abordări:

• (a) calibrarea estimărilor LGD la LGD medie pe termen lung calculată pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc, caz în care acestea trebuie să asigure teste de calibrare suplimentare la nivelul segmentului de calibrare respectiv;
• (b) calibrarea estimărilor LGD la LGD medie pe termen lung calculată la nivelul segmentului de calibrare, în special atunci când utilizează estimări LGD directe potrivit articolului 169 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv atunci când utilizează metodologii de estimare a LGD pe baza unor parametri intermediari. În acest caz, instituțiile trebuie cel puțin să compare această LGD medie pe termen lung cu estimarea LGD medii aplicate aceluiași set de observații ca cele utilizate pentru calcularea LGD medii pe termen lung și, atunci când este necesar, să corecteze în consecință estimările LGD individuale pentru portofoliul de aplicare, folosind, de exemplu, un factor de multiplicare. În cazul în care valorile efective sunt mai mari decât valorile estimate la nivelul segmentului de calibra re, instituțiile trebuie să corecteze estimările în sus sau să își reajusteze estimarea pentru a reflecta pierderea suferită.

În cazul în care instituțiile observă valori extrem de mari ale LGD efective, mult peste 100%, în special pentru expunerile cu valori rămase de rambursat mici la momentul nerambursării, acestea trebuie să identifice factorii de risc relevanți pentru a diferenția aceste observații și pentru a lua în considerare în mod adecvat aceste caracteristici specifice în încadrarea în clase de r ating sau grupe de risc. În cazul în care utilizează o scală de rating continuă în estimarea LGD, instituțiile pot crea un segment de calibrare separat pentru aceste expuneri.

Pentru a respecta cerința de la articolul 181 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 de a utiliza toate nerambursările observate în cuantificarea LGD, instituțiile nu trebuie să excludă nicio nerambursare observată în perioada istorică de observare care intră în domeniul de aplicare al modelului LGD.

În analiza r eprezentativității datelor potrivit secțiunii 4.2.4 , instituțiile trebuie să ia în considerare nu numai caracteristicile actuale ale portofoliului, ci și, unde este cazul, modificările de structură a portofoliului care se preconizează a avea loc în viitorul apropiat datorită acțiunilor sau deciziilor specifice care au fost deja luate. Ajustările efectuate pe baza modificărilor preconizate în viitorul apropiat nu trebuie să conducă la o scădere a estimărilor parametrului LGD.