6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

Jeigu įstaigos mato, kad pagal stebėtus įsipareigojimų neįvykdymo atvejus gavo pelno, apskaičiuojant stebimą vidutinį LGD ir įvertinant ilgalaikį vidutinį LGD, realizuotas šių stebėjimų LGD turėtų būti lygus nuliui. Modelio kūrimo procese įstaigos gali naudotis informacija apie realizuotus LGD iki šios apatinės ribos pritaikymo rizikos diferencijavimo tikslais.

6.3.3 Ilgalaikio vidutinio LGD kalibravimas

Įstaigos turėtų kalibruoti savo LGD įverčius pagal ilgalaikį vidutinį LGD, kuris apskaičiuojamas pagal 6.3.2 skirsnį. Šiuo tikslu įstaigos turėtų pasirinkti kalibravimo metodą, kuris tiktų jų LGD įvertinimo metodui, iš šių būdų:

• (a) LGD įverčių kalibravimą pagal kiekvienam rangui arba grupei apskaičiuotą ilgalaikį vidutinį LGD – šiuo atveju įstaigos turėtų numatyti papildomus kalibravimo patikrinimus atitinkamo kalibravimo segmento lygmeniu;
• (b) LGD įverčių kalibravimą pagal kalibravimo segmento lygmeniu apskaičiuotą ilgalaikį vidutinį LGD, ypač kai įstaigos naudoja tiesioginius LGD įverčius pagal Reglamento (ES) Nr. 575/213 169 straipsnio 3 dalį, įskaitant atvejus, jai jos naudoja tarpiniais parametrais grindžiamą LGD įvertinimo metodą. Šiuo atveju įstaigos turėtų bent palyginti šį ilgalaikį vidutinį LGD su vidutiniu LGD įverčiu, taikomu tam pačiam stebėjimų rinkiniui, kaip ir stebėjimams, pagal kuriuos apskaičiuojamas ilgalaikis vidutinis LGD, o prireikus ištaisyti atskirus taikymo portfelio LGD įverčius, pavyzdžiui naudojant padidinimo daugiklį. Jeigu realizuotos vertės yra didesnė už kalibravimo segmento lygmens įverčius, įstaigos turėtų ištaisyti įverčius juos padidindamos arba pakoreguoti įvertinimą taip, kad būtų atsižvelgta į nuostolių patirtis.

Jeigu įstaigos pastebi itin dideles realizuoto LGD vertes, kurios yra daug didesnės negu 100 proc., ypač pozicijose, kuriose įsipareigojimų neįvykdymo metu neapmokėta įsipareigojimų suma yra maža, jos turėtų nustatyti atitinkamus rizikos veiksnius, kad galėtų diferencijuoti šiuos stebėjimus bei tinkamai perteikti šias konkrečias charakteristikas priskyrime rangams arba grupėms. Jeigu, vertindamos LGD, įstaigos naudoja tolydžią reitingų skalę, tokioms pozicijoms jos gali sukurti atskirą kalibravimo segmentą.

Tam, kad įvykdytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 181 straipsnio 1 dalies a punkto reikalavimą kiekybiškai vertinant LGD atsižvelgti į visus stebėtus įsipareigojimų neįvykdymo atvejus, įstaigos neturėtų atmesti nė vieno per istorinį stebėjimo laikotarpį stebėto įsipareigojimų neįvykdymo atvejo, kuris patenka į LGD modelio taikymo apimtį.

Analizuodamos duomenų reprezentatyvumą pagal 4.2.4 skirsnį, įstaigos turėtų atsižvelgti ne tik į esamas portfelio ypatybes, bet ir į portfelio struktūros pokyčius, kurie yra numatomi artimiausiu metu dėl konkrečių jau atliktų veiksmų arba priimtų sprendimų (jei tai svarbu). Pagal artimiausiu metu numatomus pokyčius atliktais koregavimais LGD parametro įverčiai neturėtų būti mažinami.