6.3.2.4 Treatment of cases with no loss or positive outcome

Ak inštitúcie pozorujú, že realizovali zisk zo svojich pozorovaní zlyhaní, realizovaná LGD z týchto pozorovaní by sa na účel výpočtu pozorovanej priemernej LGD a odhadu dlhodobej priemernej LGD mala rovnať nule. Inštitúcie môžu používať informácie o realizovaných LGD pred uplatnením tejto minimálnej úrovne v procese vývoja modelu na účel diferenciácie rizík.

6.3.3 Kalibrácia dlhodobej priemernej LGD

Inštitúcie by mali kalibrovať svoje odhady LGD na dlhodobú priemernú LGD vypočítanú podľa oddielu 6.3.2 . Na tento účel by si inštitúcie mali vybrať metódu kalibrácie, ktorá je vhodná pre ich metodiku odhadu LGD, z týchto prístupov:

• (a) kalibrácia odhadov LGD na dlhodobú priemernú LGD vypočítan ú pre každý stupeň alebo skupinu, pričom v tomto prípade by mali zabezpečiť ďalšie kalibračné testy na úrovni príslušného kalibračného segmen tu,
• (b) kalibrácia odhadov LGD na dlhodobú priemernú LGD vypočítan ú na úrovni príslušného kalibračného segmentu, najmä ak používajú priame odhady LGD v súlade s článkom 169 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a to aj v prípade, ak používajú metodiku odhadu LGD na základe dočasných parametrov. V tomto prípade by inštitúcie mali aspoň porovnať túto dlhodobú priemernú LGD s odhadom priemernej LGD uplatneným na rovnaký súbor pozorovaní, ktoré sú použité na výpočet dlhodobej priemernej LGD, a v prípade potreby oprav iť individuálne odhady LGD zodpovedajúcim spôsobom pre portfólio uplatňovania, napríklad pomocou faktora škálovania. Ak sú realizované hodnoty vyššie ako odhadované hodnoty na úrovni kalibračného segmentu, inštitúcie by mali opraviť odhady smerom nahor ale bo upraviť svoj odhad tak, aby sa zohľadnila ich zaznamenaná strata.

Ak inštitúcie pozorujú mimoriadne vysoké hodnoty realizovaných LGD vysoko nad 100 %, najmä v prípade expozícií s malými nesplatenými sumami v okamihu zlyhania, mali by identifikovať príslušné rizikové faktory na účel diferenciácie týchto pozorovaní a náležité zohľadnenie týchto špecifických charakteristík v zaraďovaní do stupňov alebo skupiny. Ak inštitúcie používajú v odhadovaní LGD spojitú ratingovú stupnicu, môžu pre tieto expozície vyt voriť samostatný kalibračný segment.

S cieľom dodržať požiadavku článku 181 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na použitie všetkých pozorovaných zlyhaní v kvantifikácii LGD by inštitúcie nemali vylúčiť žiadne zlyhania pozorované v období historick ého pozorovania, ktoré patria do rozsahu uplatňovania modelu LGD.

V analýze reprezentatívnosti údajov v súlade s oddielom 4.2.4 by inštitúcie mali zohľadniť nielen súčasné charakteristiky portfólia, ale v prípade relevantnosti aj zmeny v štruktúre portfólia, ktoré sa očakávajú v predvídateľnej budúcnosti z dôvodu osobitných opatrení alebo rozhodnutí, ktoré už boli prijaté. Úpravy vykonané na základe zmien očakávaných v predvídateľnej budúcnosti by nemali viesť k poklesu odhadov parametra LGD.