4 Proporcional itāte

Direktīvas (ES) 2019/2034 26. panta 3. punktā nostiprinātā proporcionalitātes principa mērķis ir pielīdzināt atalgojuma politikas un praksi atbilstoši individuālajam riska profilam, vēlmei uzņemties risku un ieguldījumu brokeru sabiedrības stratēģijai tā, lai efektīvi tiek sasniegti saistību mērķi.

Piemērojot atalgojuma prasības un šo pamatnostādņu noteikumus samērīgā veidā, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un kompetentajām iestādēm būtu jāņem vērā ieguldījumu brokeru sabiedrības būtība, mērogs un sarežģītība, kā arī ieguldījumu brokeru sabiedrības darījumdarbības modelim un darbībām raksturīgo risku būtību.

Pienākums ieviest stabilu un spēkā esošu atalgojuma politiku un praksi attiecas uz visām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un attiecībā uz visiem darbiniekiem, neatkarīgi no ieguldījumu brokeru sabiedrību atšķirīgajām pazīmēm. EBA Public

Novērtējot samērīgumu un nosakot atalgojuma politikas un riska mērīšanas pieeju vajadzīgo sarežģītības pakāpi, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un kompetentajām iestādēm būtu jāņe m vērā visu iepriekšminēto kritēriju kvalitatīvo un kvantitatīvo aspektu kombinācija. Piemēram, uzņēmējdarbībai var būt mazs apjoms, bet tā joprojām varētu ietvert sarežģītas darbības un riska profilus savas darbības būtības vai produktu sarežģītības dēļ.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrībām ir atļauts sniegt pakalpojumus un veikt darbības, kas uzskaitītas Direktīvas 2014/65/EK 1. pielikuma A nodaļas 2., 3., 4., 6. un 7. punktā, kā vispārīgs princips ir sagaidāms augstāks sarežģītības līmenis, it īpaši, ja ieguldījuma brokeru sabiedrībai ir atļauts turēt klientu naudas līdzekļus vai aktīvus.

Iepriekšminētajos nolūkos ieguldījumu brokeru sabiedrībām un kompetentajām iestādēm būtu jāņem vērā vismaz šādi kritēriji:

• a. ieguldījumu brokeru sabiedrības bilances un ārpusbilances aktīvi un tas, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība atbilst kritērijiem un Direktīvas (ES) 2019/2034 4. punktā noteiktajām robežvērtībām;
• b. vai ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir atļauts turēt klientu naudas līdzekļus vai aktīvus;
• c. ieguldījumu brokeru sabiedrības atļauto darbību un pakalpojumu veids (piemēram, Direktīvas 2014/65/ES I pielikuma A un B iedaļas) un citi sniegtie pakalpojumi (piemēram, tīrvērtes pakalpojumi);
• d. pārvaldīto aktīvu apjoms;
• e. aizsargātie un administrētie aktīvi;
• f. apstrādāto klientu pasūtījumu apjoms;
• g. dienas tirdzniecības plūsmas apjoms;
• h. ieguldījumu brokeru sabiedrības ģeogrāfiskā klātbūtne un darbības apmērs katrā jurisdikcijā, tostarp trešajās valstīs;
• i. tiesiskā forma un pieejamais kapitāls, kā arī parāda instrumenti;
• j. izmantotās kapitāla prasību noteikšanas metodes;
• k. vai ieguldījumu brokeru sabiedrība ir daļa no grupas un, ja tā ir, grupas proporcionalitātes novērtējums un tās grupas iezīmes, pie kuras pieder šī ieguldījumu brokeru sabiedrība;
• l. pamatā esošā uzņēmējdarbības stratēģija;
• m. uzņēmējdarbības struktūra un laikposms, uzņēmējdarbības riska izmērāmība un paredzamība; EBA Public
• n. ieguldījumu brokeru sabiedrības finanšu struktūra;
• o. ieguldījumu brokeru sabiedrības iekšējā organizācija, tostarp atalgojuma mainīgās daļas līmenis, ko var izmaksāt identificētajiem darbiniekiem;
• p. ieguldījumu brokeru sabiedrības peļņas un zaudējumu galvenie avoti un struktūra;
• q. klientu veidi (piemēram, mazumtirdzniecība, korporatīvie klienti, mazie uzņēmēji, valsts iestādes);
• r. finanšu instrumentu vai līgumu sarežģītība;
• s. ārpakalpojumiem nodotās darbības un izplatīšanas kanāli;
• t. esošās informācijas tehnoloģiju (IT) sistēmas, tostarp funkcijas nepārtrauktības sistēmas un ārpakalpojumu darbības šajā jomā.

Pirms atalgojuma prasību un šajās pamatnostādnēs izklāstīto noteikumu proporcionālas piemērošanas būtu jāveic darbinieku identifikācija, pamatojoties uz kritērijiem, kas noteikti Direktīvas (ES) 2019/2034 30. panta 1. punktā, Komisijas Deleģētajā regulā, kurai pilnvarojums piešķirts saskaņā ar šīs Direktīvas (RTS par identificētajiem darbiniekiem) 30. panta 4. punktu, un papildu iekšējiem kritērijiem¹⁵ .

¹⁵ Atsaucieties uz 5. nodaļā izklāstītajām pamatnostādnēm par identifikācijas procesu.

Īstenojot īpašu atalgojuma politiku attiecībā uz dažādām identificēto darbinieku kategorijām saskaņā ar šo pamatnostādņu 3. un 4. nodaļu, proporcionalitātes piemērošanai tiek ņemta vērā ieguldījumu brokeru sabiedrības identificēto darbinieku kategorijas ietekme uz tās riska profilu vai uz tās pārvaldītajiem aktīviem.

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, lai ieguldījumu brokeru sabiedrības ievēro atalgojuma pras ības un šo pamatnostādņu noteikumus tādā veidā, kas nodrošina vienlīdzīgus konkurences apstākļus starp dažādām ieguldījumu brokeru sabiedrībām.

Atbrīvojumi no atalgojuma mainīgās daļas izmaksāšanas procesa

Neņemot vērā Direktīvas 2019/2034/ES 32. panta 4. punkta īstenošanu dalībvalstīs, ieguldījumu brokeru sabiedrībai ar kopējiem aktīviem zem robežvērtības, kas definēta nacionālajos tiesību aktos, var nepiemērot prasības atlikt atalgojuma mainīgo daļu un izmaksāt to ar instrumentiem, kā noteikts Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta j),

• l) apakšpunktos un 32. panta 3. punkta trešajā daļā.

Nosakot gada atalgojuma mainīgās daļas summu, ko maksā darbiniekam, un spēkā esošo attiecību starp mainīgo un fiksēto gada atalgojumu Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 4. punkta b) apakšpunkta vajadzībām, t. i., atbrīvojumu piemērošanu prasībai atlikt un izmaksāt ar instrumentiem atalgojuma mainīgo daļu atsevišķiem darbiniekiem, ieguldījumu brokeru EBA Public

sabiedrībām būtu jāņem vērā a) un b) apakšpunktā norādītās summas un jāpiemēro papildu nosacījumi, kas izklāstīti c) līdz h) apakšpunktā, proti:

• a. gada atalgojuma mainīgā daļa, kas piešķirta par darbības rezultātu periodu, kurš ir vienāds ar finanšu gadu, par kuru nosaka, vai atbrīvojumu var piemērot, un visiem izpildes periodiem, kas beidzās šajā finanšu gadā, neatkarīgi no to pamatā esošo darbības rezultātu periodu ilguma, kas beidzās minētajā finanšu gadā, piemēram, tajā būtu jāiekļauj pilna atalgojuma mainīgās daļas summa, pamatojoties uz atjaunojamiem un nea tkārtotiem daudzgadīgiem uzkrāšanas periodiem, un saglabāšanas piemaksām par periodiem, kas ir ilgāki par vienu gadu, ja pamatā esošais periods beidzās attiecīgajā finanšu gadā;
• b. gada fiksētais atalgojums, kas piešķirts par iepriekšējo darbības gadu, ieguldījumu brokeru sabiedrības var neņemt vērā citus stimulus, kas saskaņā ar 127. un 128. punktu ir uzskatāmi par fiksēto atalgojumu;
• c. atalgojuma mainīgā daļa, kas piešķirta par iepriekšējo darbības gadu, neatkarīgi no tā, kādā veidā atalgojums ir izmaksāts, t.i., skaidra nauda, instrumenti vai citi atalgojuma mainīgās daļas veidi;
• d. atalgojuma mainīgajā daļā ir jāietver visi piešķirtā atalgojuma mainīgās daļas veidi, tostarp uz darbības rezultātiem balstīta atalgojuma mainīgā daļa, summas, kas izmaksātas kā garantētā atalgojuma mainīgā daļa, saglabāšanas piemaksas, atlaišanas pabalsti vai diskrecionāri pensiju pabalsti;
• e. atalgojuma mainīgās daļas summas, kas piešķirtas par darbības periodiem, kas nepārsniedz vienu gadu, piemēram, pamatojoties uz ilgtermiņa veicināšanas plāniem vai vairāku gadu uzkrāšanas periodiem, ņemot vērā pilnu summu par darbības gadu, kurā noslēdzas darbības periods;
• f. atalgojuma mainīgās daļas pilna summa, kas piešķirta darbības gadā kā garantētā atalgojuma mainīgā daļa, saglabāšanas piemaksas, atlaišanas pabalsti un diskrecionārie pensiju pabalsti;
• g. summas būtu jānosaka, pamatojoties uz fiksētā atalgojuma un atalgojuma mainīgās daļas definīciju šajās pamatnostādnēs, un tās būtu jāaprēķina, pamatojoties uz piešķirto bruto atalgo jumu;
• h. ja ieguldījumu brokeru sabiedrība nosaka summu individuāli, būtu jāņem vērā ieguldījumu brokeru sabiedrības piešķirtais atalgojums; ja summu nosaka konsolidēti, būtu jāņem vērā viss atalgojums, kas piešķirts prudenciālās konsolidācijas ietvaros; EBA Public
• i. ja a tlīdzība tiek maksāta valūtā, kas nav EUR, summas būtu jāpārrēķina EUR, izmantojot valūtas maiņas kursu, ko Komisija publicējusi finanšu plānošanai, un budžetu iestādes finanšu gada pēdējam mēnesim.¹⁶

¹⁶ Valūtas kursi ir atrodami Eiropas Komisijas tīmekļa vietnē: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm

Aprēķinot aktīvu vidējo vērtību četru gadu periodā tieši pirms konkrētā finanšu gada Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 4. punkta a) apakšpunkta vajadzībām, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāizmanto šīs vērtības vidējais aritmētiskais četru iepriekšējo finanšu gadu beigās. Ja uzskaiti veic valūtā, kas nav EUR, summas būtu jāpārrēķina EUR, izmantojot valūtas maiņas kursu, ko Komisija publicējusi finanšu plānošanai, un budžetu katra finanšu gada pēdējam mēnesim.

Ja valsts tiesību akti pilnvaro kompetentās iestādes noteikt robežvērtības saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 4. punkta a) apakšpunktu atsevišķām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kompetentajām iestādēm, pazeminot vai palielinot robežvērtības, būtu jāņem vērā ieguldījumu brokeru sabiedrību darbības būtība, darbības joma un sarežģītība, tās iekšējā organizācija vai attiecīgā gadījumā tās grupas raksturiezīmes, kurai tā pieder, kā arī jāņem vērā šajā nodaļā noteiktie proporcionalitātes kritēriji. Tas pats attiecas uz robežvērtību mazināšanu, kā noteikts 32. panta 5. punkta c), d) un e) apakšp unktos un 32. panta 6. punktā.

Ja valsts tiesību akti pilnvaro kompetentās iestādes noteikt robežvērtības saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 7. punktu atsevišķiem darbiniekiem, kompetentām iestādēm, samazinot robežvērtību, būtu jāņem vērā šī panta kritēriji un darbinieku profesionālās darbības ietekme uz ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profilu un tās pārvaldītajiem aktīviem salīdzinot ar citiem identificētajiem darbiniekiem. Piemēram, ja pastāv būtiskāka ietekme uz riska profilu, var būt lietderīgi prasīt piemērot atlikšanu un izmaksu ar instrumentiem.