4.6 CSRBB uzraudzība

Iestādēm būtu jāievieš stabilas iekšējās riska mērīšanas sistēmas (IMS), kuras aptver visus CSRBB komponentus un avotus, kas ir būtiski, ņemot vērā iestādes darījumdarbības modeli.

Iestādēm savi CSRBB riska darījumi būtu jāuzrauga, ņemot vērā to, kā varētu mainīties dažādie CSRBB rādītāji. Iestādēm būtu jāizmanto dažādo pieeju savstarpēji papildinošās īpašības, lai īstermiņā un ilgtermiņā pienācīgi atspoguļotu CSRBB sarežģīto būtību. Iestādēm jo īpaši būtu jāvērtē un jāuzrauga i) galveno modelēšanas pieņēmumu kopējā ietekme uz dažādiem CSRBB rādītājiem un ii) netirdzniecības portfeļa atvasināto instrumentu CSRBB, ja tam ir nozīme, ņemot vērā iestādes darījumdarbības modeli.

4.6.2 CSRBB uzraudzības metodes

Iestādēm būtu jāizstrādā un jāizmanto savi pieņēmumi un aprēķina metodes CSRBB novērtēšanai. Izvēlētajai riska novērtēšanas metodikai būtu jāatbilst konkrētās bankas sarežģītībai.

Iestādei būtu pilnībā jāizprot katra izmantotā kvantitatīvā instrumenta un modeļa ierobežojumi, un šie ierobežojumi būtu jāņem vērā CSRBB pārvaldības procesā. Novērtējot CSRBB, iestādēm būtu jāapzinās riski, kas var rasties, veicot netirdzniecības portfeļa darījumu grāmatvedības uzskaiti.

Piemērojot praksē 120. punktu, iestādes samērīguma labad var izņēmuma kārtā CSRBB uzraudzībā iekļaut arī specifiskās kredītriska starpības komponentus, ja vien tās nodrošina, ka attiecīgie rādītāji tādā gadījumā uzrāda piesardzīgākus rezultātus.

4.6.3 CSRBB uzraudzības pieņēmumi

Vērtējot CSRBB, iestādēm būtu pilnībā jāizprot un jādokumentē galvenie modelēšanas pieņēmumi. Šie pieņēmumi būtu jāsaskaņo ar darījumdarbības stratēģiju, un tie būtu regulāri jātestē.

Iestādēm būtu jāņem vērā tas, kā CSRBB novērtēšanu ietekmē izmantotās grāmatvedības metodes, jo īpaši attiecībā uz neto procentu ienākumu rādītājiem, ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas.

Ja diversifikācijas pieņēmumu uzticamība un stabilitāte ir atbilstoši validēta un dokumentēta, var būt iespējama diversifikācija starp CSRBB un IRRBB. Ar tādu pašu nosacījumu var būt iespējams izvirzīt pieņēmumus par diversifikāciju starp CSRBB un citiem riskiem. Diversifikācijas ietekme būtu jāvērtē pietiekami piesardzīgi, lai varētu pieņemt, ka tā būs pietiekami stabila arī ekonomikas lejupslīdes gadījumā un tirgus apstākļos, kas nelabvēlīgi ietekmē iestādes darbību un riska struktūru. Jebkurā gadījumā iestādēm CSRBB un citi riski (tostarp IRRBB) būtu jāvērtē atsevišķi.

Tā kā tirgus apstākļi, konkurences vide un stratēģijas laika gaitā mainās, iestādēm vismaz reizi gadā, bet strauji mainīgu tirgus apstākļu gadījumā – arī biežāk, būtu jāpārskata būtiskie vērtēšanas pieņēmumi.

CSRBB pārvaldības un uzraudzības nolūkos iestādēm būtu jāsagatavo pārdomāta dokumentācija, lai pamatotu savus politikas pieņēmumus un procedūras, un jāparedz atbilstošs process to pārskatīšanai. Saistībā ar CSRBB iestādēm būtu jāsaprot, kādu ietekmi rada izvēlētās ieguldījumu stratēģijas, kas ir saistītas ar CSRBB.