4.6 Monitorování CSRBB

Instituce by měly používat spolehlivé interní systémy měření, které zachycují všechny složky a zdroje CSRBB, které jsou relevantní pro obchodní model instituce.

Instituce by měly monitorovat svou expozici vůči CSRBB z hlediska možných změn různých ukazatelů CSRBB. Instituce by měly používat doplňující prvky různých přístupů k zachycování složité povahy CSRBB v krátkodobém i dlouhodobém časovém horizontu. Instituce by měly zejména měřit a monitorovat i) celkový dopad klíčových předpokladů modelování různých ukazatelů CSRBB a ii) CSRBB svých derivátů zařazených do investičního portfolia, pokud je to pro jejich obchodní model relevantní.

4.6.2 Metody monitorování CSRBB

Instituce by měly vypracovat a používat své vlastní předpoklady a metody výpočtu pro posouzení CSRBB. Volba metodiky měření by měla odpovídat složitosti samotné banky.

Instituce by měly znát omezení každého použitého kvantitativního nástroje a modelu a tato omezení by měla být zohledněna v procesu řízení rizik CSRBB. Při posouzení CSRBB by instituce měly znát rizika, která se mohou objevit v důsledku zaúčtování transakcí investičního portfolia.

Výjimečně mohou instituce při praktickém provádění odstavce 120 a z důvodu proporcionality zahrnout idiosynkratické složky úvěrového rozpětí pro monitorování CSRBB, pokud je zajištěno, že ukazatele přinesou konzervativnější výsledky.

4.6.3 Předpoklady monitorování CSRBB

Při měření CSRBB by instituce měly plně rozumět klíčovým předpokladům modelování a zdokumentovat je. Tyto předpoklady by měly být v souladu s obchodními strategiemi a měly by být pravidelně testovány.

Instituce by měly vzít v úvahu důsledky účetních postupů pro měření CSRBB, zejména pro měření ukazatelů čistého úrokového výnosu plus změn tržní hodnoty.

Pokud je spolehlivost a stabilita předpokladů diverzifikace náležitě validována a zdokumentována, může být diverzifikace mezi CSRBB a IRRBB možná. Za stejných podmínek mohou být možné předpoklady diverzifikace mezi CSRBB a ostatními riziky. Dopady diverzifikace by měly být odhadovány dostatečně konzervativně, aby se dalo předpokládat, že budou dostatečně stabilní i v případě hospodářského útlumu a za tržních podmínek, které jsou pro obchodní činnost a strukturu rizik instituce nepříznivé. V každém případě by instituce měly mít oddělené posouzení CSRBB a ostatních rizik (včetně IRRBB).

Vzhledem k tomu, že se tržní podmínky, konkurenční prostředí a strategie v průběhu času mění, měly by instituce přezkoumat podstatné předpoklady měření alespoň jednou ročně a ještě častěji při rychle se měnících tržních podmínkách.

Pro účely CSRBB by instituce měly zavést obezřetnou dokumentaci, která dokládá jejich předpoklady a postupy, a zahrnout proces jejich přezkoumávání. Instituce by měly pro účely CSRBB porozumět dopadu zvolených investičních strategií souvisejících s CSRBB.