4.6 Monitorovanie CSRBB

Inštitúcie majú implementovať robustné systémy interného merania (IMS), ktoré zachytia všetky zložky a zdroje CSRBB relevantné pre obchodný model inštitúcie.

Inštitúcie majú monitorovať svoju expozíciu voči CSRBB z hľadiska možných zmien rôznych meraní CSRBB. Inštitúcie majú využívať komplementárne prvky rôznych prístupov na zachytenie komplexného charakteru CSRBB v krátkodobom a dlhodobom časovom horizonte. Inštitúcie majú najmä merať a monitorovať i) celkový vplyv kľúčových predpokladov modelovania na rôzne merania CSRBB a ii) CSRBB ich úrokových derivátov v bankovej knihe, ak je to relevantné pre obchodný model.

4.6.2 Metódy monitorovania CSRBB

Inštitúcie majú vypracovať a používať vlastné predpoklady a metódy výpočtu na posúdenie CSRBB. Výber metodiky merania by mal byť primeraný zložitosti samotnej banky.

Inštitúcia má plne porozumieť obmedzeniam každého používaného kvantitatívneho nástroja a modelu, pričom tieto obmedzenia má zohľadniť v procese riadenia rizík CSRBB. Pri hodnotení CSRBB si inštitúcia má byť vedomá rizík, ktoré môžu byť dôsledkom postupu účtovania transakcií v neobchodnej knihe.

Výnimočne môžu inštitúcie pri vykonávaní odseku 120 v praxi a z dôvodov proporcionality zahrnúť na monitorovanie CSRBB idiosynkratické zložky kreditného rozpätia, pokiaľ je zabezpečené, že merania prinesú konzervatívnejšie výsledky.

4.6.3 Predpoklady monitorovania CSRBB

Pri meraní CSRBB majú inštitúcie plne pochopiť a zdokumentovať kľúčové behaviorálne a modelové predpoklady. Tieto predpoklady majú byť zosúladené s obchodnými stratégiami a mali by byť pravidelne testované.

Inštitúcie majú zohľadniť dôsledky účtovných postupov na meranie CSRBB, najmä v prípade merania čistých úrokových výnosov plus zmien trhovej hodnoty.

Ak sú spoľahlivosť a stabilita diverzifikačných predpokladov primerane overené a zdokumentované, diverzifikácia medzi CSRBB a IRRBB môže byť možná. Za rovnakých podmienok je možné predpokladať diverzifikáciu medzi CSRBB a ostatnými rizikami. Účinky diverzifikácie by sa mali odhadovať dostatočne konzervatívne, aby sa dalo predpokladať, že budú dostatočne stabilné aj v prípade hospodárskeho poklesu a za trhových podmienok, ktoré sú nepriaznivé pre podnikateľskú činnosť a štruktúru rizík inštitúcie. V každom prípade majú mať inštitúcie oddelené hodnotenia CSRBB a ostatných rizík (vrátane IRRBB).

Keďže sa trhové podmienky, konkurenčné prostredia a stratégie časom menia, majú inštitúcie preskúmať významné predpoklady merania aspoň raz za rok a častejšie počas rýchlo sa meniacich trhových podmienok.

Na účely CSRBB majú inštitúcie zaviesť obozretnú dokumentáciu podporujúcu ich predpoklady a postupy a zahrnúť proces ich priebežnej kontroly. Inštitúcie majú na účely CSRBB pochopiť vplyv zvolených investičných stratégií súvisiacich s CSRBB.