4.6 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimine

Finantseerimisasutused peaksid rakendama usaldusväärseid sisemisi mõõtmissüsteeme, mis jäädvustavad kõik kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski komponendid ja allikad, mis on konkreetse finantseerimisasutuse seisukohast olulised.

Finantseerimisasutused peaksid jälgima oma kokkupuudet kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riskiga seoses võimalike muutustega kõnealuse riski erinevates näitajates. Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid kasutama erinevate lähenemisviiside täiendavaid omadusi, et jäädvustada lühi- ja pikaajalises perspektiivis kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski mitmetahulist olemust. Eelkõige peaksid finantseerimisasutused mõõtma ja jälgima i) peamiste modelleerimiseelduste üldist mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski eri näitajatele ja ii) pangaportfelli tuletisinstrumentide kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevat krediidimarginaali riski, kui see on ärimudeli jaoks asjakohane.

4.6.2 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimismeetodid

Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski hindamiseks välja töötama oma eeldused ja arvutusmeetodid ning neid kasutama. Mõõtmismetoodika valik peaks vastama panga keerukusele.

Finantseerimisasutus peaks mõistma täielikult iga kasutatava kvantitatiivse näitaja ja mudeli piiranguid ning neid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski juhtimise protsessis arvesse võtma. Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski hindamisel olema teadlikud kauplemiseportfelliväliste tehingute arvestuslikust käsitlusest tulenevatest riskidest.

Erandina võivad finantseerimisasutused punkti 120 praktilisel rakendamisel ja proportsionaalsuse huvides lisada kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski järelevalvesse idiosünkraatilise krediidimarginaali riski komponendid, kui on tagatud, et meetmed annavad konservatiivsemaid tulemusi.

4.6.3 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimise eeldused

Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski mõõtmisel mõistma täielikult ja dokumenteerima põhilisi käitumuslikke ja mudelite koostamise eeldusi. Need eeldused peaksid olema kooskõlas äristrateegiatega ja neid tuleks regulaarselt testida.

Finantseerimisasutused peaksid võtma arvesse raamatupidamistavade mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski mõõtmisele, eelkõige netointressitulu näitajate ja turuväärtuse muutuste osas.

Kas hajutamise eelduste usaldusväärsus ja stabiilsus on nõuetekohaselt valideeritud ja dokumenteeritud; võib olla võimalik diferentseerida kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski ja kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski vahel. Samadel tingimustel võivad olla võimalikud hajutamise eeldused kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski ja muude riskide vahel. Riskide hajutamise mõju tuleks hinnata piisavalt konservatiivselt, eeldamaks, et see on piisavalt stabiilne isegi majanduslanguse ajal ja turutingimustes, mis on krediidiasutuse või investeerimisühingu äri- ja riskistruktuuri seisukohast ebasoodsad. Igal juhul peaksid finantseerimisasutustel olema kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski ja muude riskide (sh kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski) eraldi hinnangud.

Kuivõrd turutingimused, konkurentsikeskkonnad ja strateegiad on ajas muutuvad, peaksid finantseerimisasutused olulised mõõtmise eeldused läbi vaatama vähemalt kord aastas, kiiremini muutuvates turutingimustes sagedamini.

Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski eesmärgil peaksid finantseerimisasutused koostama oma põhimõtete eeldusi ja menetlusi toetava usaldusväärse dokumentatsiooni ning lisama protsessi nende pidevaks kontrollimiseks. Finantseerimisasutused peaksid mõistma valitud kõnealuse riskiga seotud investeerimisstrateegiate mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski seisukohast.