|
+4.6 A CSRBB nyomon követése ---+152. Institutions should implement robust internal measurement systems (IMSs) that capture all … ---+153. Institutions should monitor their exposure to CSRBB in terms of potential changes to the … ---+154. Institutions should develop and use their own assumptions and calculation methods for the … ---+155. The limitations of each quantitative tool and model used should be fully understood by the … ---+156. As an exception, in the practical implementation of paragraph 120 and for proportionality … ---+157. When measuring CSRBB, institutions should fully understand and document key modelling … ---+158. Institutions should take into account the implications of accounting practices for the … ---+159. If the reliability and stability of diversification assumptions are appropriately validated … ---+160. As market conditions, competitive environments and strategies change over time, institutions … ---+161. For the purpose of CSRBB, institutions should set-up prudent documentation supporting their … |
4.6 A CSRBB nyomon követése4.6.1 A CSRBB nyomon követésére vonatkozó általános megközelítés 152. Az intézményeknek megbízható belső mérési rendszereket (IMS - eket) kell bevezetniük, amelyek a CSRBB-nek az intézmény üzleti modellje szempontjából releváns minden összetevőjét és forrását magukba foglalják. 153. Az intézményeknek figyelemmel kell kísérniük a CSRBB - nek való kitettségüket a különböző CSRBB- mérőszámok lehetséges változásai alapján . Az intézményeknek a különböző módszerek egymást kiegészítő jell egét kell alkalmazniuk a CSRBB rövid és hosszú távú összetett jellegének megragadása érdekében. Az intézményeknek különösen (i) a különböző CSRBB - mérőszámokra vonatkozó fő modellezési feltevések általános hatását, valamint (ii) az üzleti modell szempontjából releváns banki könyvi származtatott ügyleteik CSRBB-jét kell mérniük és nyomon követniük. 4.6.2 A CSRBB nyomon követésének módszerei 154. Az intézményeknek ki kell dolgozniuk és alkalmazniuk kell saját feltevéseiket és számítási módszereiket a CSRBB értékeléséhez. A mérési módszert a bank összetettségének megfelelően kell megválasztani. . 155. Az intézménynek teljes mértékben meg kell értenie az egyes alkalmazott kvantitatív eszközök és modellek korlátait, és ezeket a korlátozásokat figyelembe kell vennie a CSRBB kockázatkezelési folyamatában. A CSRBB értékelése során az intézményeknek tisztában kell lenniük azokkal a kockázatokkal, amelyek a nem kereskedési könyvben szereplő ügyletek számviteli kezelésének következményeként merülhetnek fel. 156. Kivételként, a 120. bekezdés gy akorlati végrehajtása során és arányossági okokból az intézmények a CSRBB nyomon követése céljából egyedi hitelkockázati felár- összetevőket is bevonhatnak, amennyiben biztosított, hogy a mérőszámok konzervatívabb eredményeket hoznak. 4.6.3 A CSRBB monitoring feltevései 157. A CSRBB mérése során az intézményeknek teljes mértékben meg kell érteniük és dokumentálniuk kell a legfontosabb modellezési feltevéseket. E feltevéseket igazítsák az üzleti stratégiákhoz, és teszteljék rendszeresen. 158. Az intézményeknek figyelembe kell venniük a számviteli gyakorlatok hatását a CSRBB értékelésére, különösen a nettó kamatbevétel és a piaci érték változásai tekintetében. 159. A diverzifikációs feltevések megbízhatóságát és stabilitását megfelelően validálják és dokumentálják; lehetséges lehet a CSRBB és az IRRBB közötti diverzifikáció. Ugyanezen feltételek mellett a CSRBB és más kockázatok közötti diverzifikációs feltevések is lehetségesek lehetnek. A diverzifikációs hatásokat megfelelő óvat ossággal kell megbecsülni ahhoz, hogy gazdasági vissz aesés esetén és az intézmény üzleti és kockázati struktúrájára nézve kedvezőtlen piaci feltételek mellett is kellően stabilnak lehessen tekinteni. Az intézményeknek minden esetben külön kell értékelniük a CSRBB-t és az egyéb kockázatokat (beleértve a nem k ereskedési tevékenységekből származó kamatkockázatot is). 160. Mivel a piaci feltételek, a versenykörnyezet és a stratégiák idővel változnak, az intézmények legalább évente, gyorsan változó piaci körülmények között pedig ennél is gyakrabban vizsgálják felül a j elentős mérési feltevéseket. 161. A CSRBB alkalmazásában az intézményeknek prudens dokumentációt kell készíteniük, amely alátámasztja politikákban lefektetett feltevéseiket és eljárásaikat, és be kell építeniük egy eljárást azok felülvizsgálatára. Az intézményeknek a CSRBB céljából meg kell érteniük a kiválasztott CSRBB-hez kapcsolódó befektetési stratégiák hatását. 1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások1.2 Azonosított követelmények1.3 Kapcsolódó szabványok2. Azonosított követelmények
3. Kapcsolódó szabványok
|