4.6 Monitorowanie CSRBB

Instytucje powinny wdrożyć solidne wewnętrzne systemy pomiar u (ang. internal measurement system — IMS), obejmujące wszystkie skład owe i źródła CSRBB, które są istotne dla modelu biznesowego danej instytucji.

Instytucje powinny monitorować swoją ekspozycję na CSRBB pod kątem potencjalnych zmian miar CSRBB. Instytucje powinny wykorzystywać uzupełniające się cechy różnych podejść w celu uwzględnienia złożonego charakteru CSRBB w perspektywie krótko - i długoterminowej. W szczególności instytucje powinny mierzyć i monitorować (i) ogólny wpływ głównych założeń modelowania na różne miary CSRBB, oraz (ii) CSRBB instrumentów pochodnych należących do ich portfela bankowego, o ile są one istotne dla modelu biznesowego.

4.6.2 Metody monitorowania CSRBB

I nstytucje powinny opracować i stosować własne założenia i metody obliczeniowe na potrzeby oceny CSRBB . Wybór metody pomiaru powinien być adekwatny do złożoności samego banku.

Instytucje powinny w pełni rozumieć ograniczenia w stosowaniu poszczególnych narzędzi i modeli ilościowych, a ograniczenia te powinny być uwzględni a ne w procesie zarządzania ryzykiem w ramach CSRBB. Podczas oceny CSRBB instytucje powinny mieć świadomość ryzyka, które może powstać jako konsekwencja podejścia rachunkowego do transakcji w portfelu bankowym.

W drodze wyjątku, w ramach praktycznego wykonania przepisów pkt 120 oraz ze względu na zasadę proporcjonalności, instytucje mogą uwzględniać składowe idiosynkratycznego spreadu kredytowego w celu monitorowania CSRBB, o ile zapewnione jest, że środki te przyniosą bardziej ostrożne wyniki.

4.6.3 Założenia dotyczące monitorowania CSRBB

Dokonując pomiaru CSRBB, instytucje powinny w pełni rozumieć i dokumentować najważniejsze założenia dotyczące modelowania. Założenia te należy dostosować do strategii biznesowych i regularnie weryfikować.

Instytucje powinny uwzględnić implikacje praktyk rachunkowych dla pomiaru CSRBB, w szczególności dla miar wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartośc i rynkowej.

Jeżeli wiarygodność i stabilność założeń dotyczących dywersyfikacji są odpowiednio zwalidowane i udokumentowane, dywersyfikacja między CSRBB i IRRBB może być możliwa. Pod tym samym warunkiem możliwe są założenia dywersyfikacji między CSRBB a innymi ryzykami. Efekty dywersyfikacji powinny być szacowane na tyle ostrożnie, aby można było założyć, że są wystarczająco stabilne nawet w warunkach spowolnienia gospodarczego i w warunkach rynkowych niekorzystnych dla działalności i struktury ryzyka instytucji. W każdym przypadku instytucje powinny mieć oddzielne oceny CSRBB i innych ryzyk (w tym IRRBB).

Zważywszy że warunki rynkowe, otoczenie konkurencyjne i strategie ulegają z czasem zmianom, instytucje powinny dokonywać przeglądu istotnych założeń dotyczących pomiaru co najmniej raz do roku albo częściej w przypadku szybko zmieniających się warunków rynkowych.

Dla celów CSRBB instytucje powinny przygotować ostrożną dokumentację potwierdzającą założenia i procedury ich polityk, a także uwzględnić proces ich przeglądu. Na potrzeby CSRBB instytucje powinny zrozumieć wpływ wybranych strategii inwestycyjnych związ anych z CSRBB.