6.1. Algemene overwegingen

109. Bevoegde autoriteiten beoordelen de risico’s voor het kapitaal die zijn geïdentificeerd als wezenlijk voor de instelling en kennen hier scores aan toe.

van afzonderlijke risico’s en van risicobeheer en risicobeheersing. Hierbij wordt niet naar volledigheid gestreefd. Bevoegde autoriteiten houden dus de ruimte om aanvullende criteria te hanteren die zij op basis van hun ervaring en de specifieke kenmerken van de instelling relevant achten.

111. Deze titel geeft bevoegde autoriteiten richtsnoeren voor het beoordelen en toekennen van scores aan de volgende risico’s voor het kapitaal:

• a. krediet- en tegenpartijrisico;
• b. marktrisico;
• c. operationeel risico;
• d. uit activiteiten buiten de handelsportefeuille voortvloeiend renterisico (IRRBB).

112. Ook wordt binnen elk van de hiervoor genoemde risicocategorieën een reeks subcategorieën geïdentificeerd waarmee rekening dient te worden gehouden bij de beoordeling van risico’s voor het kapitaal. Deze subcategorieën kunnen afhankelijk van hun belang voor een specifieke instelling afzonderlijk worden beoordeeld en van een score worden voorzien. De bijlagen I tot en met IV bevatten niet-uitputtende lijsten van subcategorieën voor kredietrisico, marktrisico, operationeel risico en IRRBB die bevoegde autoriteiten in voorkomend geval in aanmerking dienen te nemen.

113. Het besluit over het belang van de subcategorieën wordt door de toezichthouder naar eigen inzicht genomen. Wat het valutaleningenrisico betreft wordt het belang, in het licht van de aanbeveling van de ESRB inzake kredietverlening in vreemde valuta²⁷ , echter bepaald met inachtneming van de volgende drempel: in vreemde valuta’s luidende leningen aan ongedekte kredietnemers maken ten minste 10 % van alle leningen van een instelling uit (alle leningen aan niet-financiële vennootschappen en huishoudens), waarbij deze leningen ten minste 25 % van de totale activa van de instelling uitmaken. 114. Bevoegde autoriteiten beoordelen ook andere risico’s die worden geïdentificeerd als wezenlijk voor een specifieke instelling maar niet hierboven zijn genoemd (bijv. pensioenrisico, strategische en zakelijke risico’s, instaprisico, intra- en interrisicoconcentraties). De volgende informatie kan nuttig zijn bij het identificatieproces:

• a. factoren van het TREA;
• b. risico’s die zijn geïdentificeerd in het Icaap van de instelling;
• c. risico’s die voortvloeien uit het bedrijfsmodel van de instelling (met inbegrip van risico’s die zijn geïdentificeerd door andere instellingen met een vergelijkbaar bedrijfsmodel);
• d. informatie die is verkregen uit het monitoren van sleutelindicatoren;
• e. bevindingen en constateringen in interne of externe auditrapporten;
• f. aanbevelingen en richtsnoeren van EBA, evenals waarschuwingen en aanbevelingen van macroprudentiële autoriteiten of het ESRB.

plannen van de intensiteit van hun toezichtactiviteiten met betrekking tot de beoordeling van een specifiek risico.

116. Voor krediet-, markt- en operationeel risico verifiëren bevoegde autoriteiten of de instelling voldoet aan de aan de in paragraaf 12 bedoelde rechtshandelingen die afzonderlijk op de EBA-

beoordeling echter groter, zodat deze meer dan alleen de minimumvereisten betreft. Hierdoor kunnen bevoegde autoriteiten zich een volledig beeld van de risico’s voor het kapitaal vormen.

117. Bij het beoordelen van de risico’s voor het kapitaal kijken bevoegde autoriteiten ook naar de potentiële impact van het financieringskostenrisico volgens de methode uit titel 8, en beslissen zij over de noodzaak van maatregelen om dit risico te beperken.

118. Bij de toepassing van de in deze titel uiteengezette methoden identificeren bevoegde autoriteiten relevante kwantitatieve indicatoren en andere gegevens, die ook zouden kunnen worden gebruikt voor het monitoren van sleutelindicatoren als uiteengezet in titel 3 en dient, waar passend, ook rekening te houden met de interne risicomaatregelen van instellingen.

119. Ten aanzien van elk materieel risico voeren bevoegde autoriteiten een beoordeling uit en drukken zij in de risicoscore het volgende uit:

• a. inherent risico (risicoblootstellingen);
• b. de kwaliteit en doeltreffendheid van risicobeheer en risicobeheersing.

120. Figuur 2 bevat een stroomschema van deze beoordeling.

Figuur 2. Stroomschema beoordeling risico’s voor het kapitaal

121. Bij de uitvoering van de beoordelingen maken bevoegde autoriteiten gebruik van beschikbare informatiebronnen, waaronder wettelijk verplichte verslaglegging, interne gegevens en verslagen van de instelling (bijv. verslag van interne audit, risicobeheerrapporten, informatie uit het Icaap), rapporten van inspecties ter plaatse en externe rapporten (bijv. berichten van de instelling aan beleggers, ratingbureaus). De bevoegde autoriteiten dienen gebruik te maken van ad-hocrapportage wanneer dit strikt noodzakelijk en evenredig is voor de uitvoering van hun toezichttaken en wanneer de informatie niet duplicerend of anderszins beschikbaar is,

andere vergelijkbare groepen zijn dan die welke zijn vastgesteld voor de BMA of voor andere analyses.

122. Bij de beoordeling van risico’s voor het kapitaal evalueren bevoegde autoriteiten ook de nauwkeurigheid en prudentie van de berekening van het minimaal vereiste eigen vermogen om situaties te identificeren waarin bij de berekening van het minimale eigen vermogen mogelijk het werkelijke risiconiveau wordt onderschat. Deze beoordeling wordt gebruikt voor de bepaling van de P2R als bepaald in paragraaf 7.2.3.

123. De uitkomst van de beoordeling van elk wezenlijk risico wordt vastgelegd in een samenvatting van bevindingen waarin een uitleg wordt gegeven over de belangrijkste risicofactoren, plus een risicoscore, zoals vermeld in de volgende hoofdstukken.

²⁷ Aanbeveling van het Europees Comité voor systeemrisico’s inzake kredietverlening in vreemde valuta van 21 september 2011 (ESRB/2011/1) (PB 342 van 22.11.2011, blz.1).

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.