+Obecné pokyny (EBA/GL/2018/04)
---+1. Dodržování předpisů a oznamovací povinnost
------+Status těchto obecných pokynů
---------+1. Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 nařízení Evropského parlamentu a …
---------+2. Obecné pokyny formulují názor orgánu EBA na náležité postupy dohledu v rámci Evropského systému …
------+Oznamovací povinnost
---------+3. V souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení (EU) č. 1093/2010 musí příslušné orgány do ([dd.mm.rrrr]) …
---------+4. Oznámení budou zveřejněna na internetových stránkách orgánu EBA v souladu s čl. 16 odst. 3.
---+2. Předmět, oblast působnosti a definice
------+Předmět a oblast působnosti
---------+5. Cílem těchto obecných pokynů je poskytnout společné organizační požadavky, metodiky a postupy …
---------+6. Z pohledu skupin se tyto obecné pokyny vztahují také na instituce zapojené do zvláštního …
---------+7. Pojmy „instituce“ a „specifické pro danou instituci“ se vztahují individuálně k instituci nebo k …
------+Určení
---------+8. Tyto obecné pokyny jsou určeny příslušným orgánům a institucím vymezeným v čl. 4 odst. 2 bodě i) …
------+Definice/taxonomie
---------+9. Není - li uvedeno jinak, pojmy použité a vymezené v nařízení (EU) č. 575/2013 a ve směrnici …
---+3. Provádění
------+Datum použití
---------+10. Tyto obecné pokyny se použijí od 1. ledna 2019.
------+Zrušení
---------+11. Následující obecné pokyny se zrušují dnem zveřejnění těchto obecných pokynů ve všech úředních …
---+4. Zátěžové testování prováděné institucemi
------+4.1 Program zátěžového testování
---------+12. Instituce by měly mít fungující program zátěžového testování, který by měl zahrnovat …
---------+13. Mateřské instituce v členském státě a mateřské instituce v EU by rovněž měly v souladu se svými …
---------+14. Instituce by v rámci obezřetnostní konsolidace měly při sestavování svých individuálních …
---------+15. Instituce by rovněž měly do svých programů zátěžového testování zahrnova t reverzní zátěžové …
---------+16. Instituce by měly zajistit, aby jejich programy zátěžového testování byly funkční a …
---------+17. Instituce by měly pravidelně vyhodnocovat své programy zátěžového testování, aby zjistily …
---------+18. Instituce by měly zajistit, aby jejich kvantitativní analýza zahrnovala v souladu s předchozím …
---------+19. Při vyhodnocování programu zátěžového testování musí instituce posoudit přinejmenším: a) …
---------+20. Program zátěžového testování instituce by měl být odpovídajícím způsobem zdokumentován pro …
---------+21. Program zátěžového testování by měl být v celé organizaci kriticky vyhodnocován, například ze …
---------+22. Instituce by měly zajistit, aby byl jak u počátečního návrhu, tak u vyhodnocování programu …
------+4.2 Aspekty řízení a správy zátěžového testování
---------+23. Řídící orgán by měl schválit program zátěžového testování instituce a dohlížet na jeho zavedení …
---------+24. Aniž by byl dotčen požadavek podle čl. 91 odst. 1 směrnice 2013/36/EU , že členové řídícího …
---------+25. Řídící orgán by měl chápat významné aspekty programu zátěžového testování, aby byl schopen: (a) …
---------+26. Program zátěžového testování by měl být prováděn v souladu s příslušnými vnitřními předpisy a …
---------+27. Instituce by měly zajistit, aby byly všechny prvky programu zátěžového testování včetně jeho …
---------+28. Instituce by měly zajistit, aby byly informace o programu zátěžového testování účinně předávány …
---------+29. Program zátěžového testování by měl být nedílnou součástí rámce řízení rizik instituce (včetně …
---------+30. Řídící orgán by měl při určování strategie instituce a při přijímání všech významných …
---------+31. Výsledky zátěžových testů (kvantitativní i kvalitativní) by měly být použity jako vstupy …
---------+32. Aby se zátěžové testy staly smysluplnou součástí systému řízení rizik instituce, měly by být …
------+4.3 Datová infrastruktura
---------+33. Instituce by měly zajistit, aby byl program zátěžového testování podporován odpovídající …
---------+34. K zajištění zavedení odpovídající datové infrastruktury by měly instituce, včetně těch, které …
---------+35. Instituce by měly zajistit, aby jejich datová infrastruktura umožňovala zpracování velkého …
---------+36. Instituce by měly zajistit, aby datová infrastruktura umožňovala nejen flexibilitu, ale rovněž …
---------+37. Orgány by měly zajistit, aby byla jejich datová infrastruktura přiměřená jejich velikosti …
---------+38. Instituce by měly vyčlenit dostatečné lidské, finanční a materiální zdroje na zajištění …
---------+39. Instituce by měly rovněž zvážit zahrnutí datové infrastruktury pro zátěžové testování do své …
---------+40. Instituce by měly evidovat aktuální, přesné a spolehlivé údaje o rizicích potřebné k provádění …
---------+41. Instituce by měly zajistit přesnost, integritu, úplnost, včasnost a přizpůsobitelnost …
---------+42. Instituce by měly zajistit, že jsou údaje shromažďovány automaticky, aby byla minimalizována …
---------+43. Instituce by měly být schopné zajistit úplnost údajů o rizicích. Za tímto účelem by měly …
---------+44. Instituce by měly být schopny včas poskytovat souhrnné informace o rizicích, aby splnily …
---------+45. Instituce by měly být schopny poskytovat souhrnné údaje tak, aby mohly plnit širokou škálu …
---------+46. Instituce by měly zajistit, aby jejich procesy hlášení rizik: a) byly plně podporovány procesy …
------+4.4 Rozsah a pokrytí zátěžového testování
---------+47. Zátěžové testy by měly zohledňovat všechny druhy významných rizik vztahujících se k rozvahovým …
---------+48. Zátěžové testy by měly zachycovat rizika na různých úrovních instituce . Z toho důvodu av …
---------+49. Zátěžové testy by měly zohledňovat změny korelací mezi typy rizik a rizikovými faktory, a to u …
---------+50. Instituce by měly provádět zátěžové testy na základě jednotlivých portfolií pokrývající všechny …
---------+51. Instituce by měly zajisti t , že jejich zátěžové testy na úrovni portfolií a obchodních linií …
---------+52. Instituce by měly zejména při zvažování koncentrací mezi jednotlivými riziky shromažďovatúdaje …
---------+53. Aby bylo možné poskytnout úplný a komplexní obraz rizik instituce, měly by být kromě zátěžových …
---------+54. Je třeba vzít v úvahu, že: a) rizika na úrovni celé instituce se nemusí dostatečným způsobem …
---------+55. Skupiny nebo instituce, které jsou aktivní na mezinárodní úrovni, by měly rovněž provádět …
------+4.5 Proporcionalita
---------+56. V souladu se zásadou proporcionality by měl být program zátěžového testování instituce v …
---------+57. Při vytváření a provádění programu zátěžového testování by instituce měly zohledňovat svoji …
---------+58. Za účelem uplatňování zásady proporcionality a s cílem zajistit přiměřenou implementaci …
------+4.6 Typy zátěžových testů
---------+59. Konkrétní podoba, složitost a podrobná úroveň metodiky zátěžových testů by měly odpovídat …
---------+60. Instituce by měly při navrhování metodiky zátěžových testů zohlednit fázi ekonomického cyklu …
---------+61. Instituce by měly určit vhodné, smysluplné a spolehlivé mechanismy pro přenos rizikových …
---------+62. Spojitost mezi zátěžovými rizikovými faktory a rizikovými parametry by neměla být založena …
---------+63. Vzhledem ke složitosti modelování hypotetických a makroekonomických rizikových faktorů/scénářů …
---------+64. N edostatky modelů a mechanismů, které spojují rizikové faktory se ztrátami nebo zvýšenými …
---------+65. Instituce by měly posuzovat případné nelineární interakce mezi rizikovými faktory a …
---------+66. Instituce by měly provádět analýzy citlivosti na úrovni jednotlivých expozic, portfolií nebo …
---------+67. Instituce by měly identifikovat významné rizikové faktory na různých úrovních uplatňování …
---------+68. Instituce by měly definovat zjištěné rizikové faktory s použitím různých úrovní závažnosti, což …
---------+69. Existujeli - li nejistota ohledně spolehlivosti odhadované závislosti mezi …
---------+70. Analýzy jednotlivých rizikových faktorů by měly být doplněny jednoduchými analýzami …
---------+71. Instituce by měly vést seznam zjištěných rizikových faktorů. 4.6.3 Analýza scénáře
---------+72. Instituce by měly zajistit, aby analýzy scénářů tvořily hlavní součást jejich programů …
---------+73. Návrh scénářů zátěžových testů by neměl být založen pouze na historických událostech, ale měl …
---------+74. Do úvahy by mělo být vzato velké množství smysluplných a proveditelných scénářů, aby pokry t y …
---------+75. Instituce by měly zajistit, aby její scénáře zátěžových testů splňovaly alespoň tyto požadavky …
---------+76. Instituce by měly stanovit časový horizont zátěžového testování v souladu s cílem jeho …
---------+77. Instituce by měly zajistit, aby: a) zátěžové testy výslovně zohledňovaly dynamiku vzájemných …
---------+78. Instituce by měly v případě potřeby provádět kvalitativní hodnocení dopadů druhotných nebo …
---------+79. Instituce by měly zajistit, aby zátěžové testování bylo založeno na závažných, avšak …
---------+80. Instituce by měly zajistit, aby byly pro posouzení kapitálové přiměřenosti a plánování kapitálu …
---------+81. Instituce by měly zajistit, aby závažnost daného scénáře byla stanovena s přihlédnutím ke …
---------+82. Instituce by měly zajistit, aby jejich scénáře vyhodnocovaly absolutní a relativní změny …
---------+83. Pro vyhodnocení vhodné míry závažnosti scénářů by je měly instituce rovněž porovnat se scénáři …
---------+84. Instituce by měly v rámci svého programu zátěžového testování provádět příslušné …
---------+85. Instituce by měly využívat scénáře zjištené prostřednictvím reverzních zátěžových testů, aby …
---------+86. Při provádění reverzních zátěžových testů by instituce měly rovněž zvážit, zda by selhání jedné …
---------+87. Instituce by měly využívat reverzních zátěžových testů jako pravidelného nástroje pro řízení …
---------+88. V rámci plánování svých činností a řízení rizik by instituce měly využívat reverzních …
---------+89. Instituce by měly využívat reverzních zátěžových testů při plánování a rozhodování a při …
---------+90. Je - li v rámci reverzních zátěžových testů zjištěno, že je riziko selhání obchodního modelu …
---------+91. Instituce s určitými obchodními modely, např. investiční podniky, by měly využívat reverzní …
---------+92. Instituce využívající interní modely pro úvěrové riziko, úvěrové riziko selhání protistrany a …
---------+93. Instituce by měly při vypracovávání přesně vymezeného popisu reverzních zátěžových testů a při …
---------+94. Instituce by při stanovování úrovní konkrétních ztrát nebo jiných negativních dopadů na svůj …
---------+95. Instituce by k dosažení předem stanovených výsledků reverzních zátěžových testů měly, pokud je …
---------+96. Instituce by v případech, kdy tradiční modelování nemusí zachytit složité aspekty skutečných …
---------+97. Instituce by měly vypracovat scénáře závažných makroekonomických a finančních potíží, které se …
---------+98. Vzhledem k rozdílným cílům obou souborů reverzních zátěžových testů by zátěžové testy pro účely …
---------+99. Instituce by měly využívat reverzní zátěžové testy na podporu vytváření, posuzování a kalibrace …
---------+100. Instituce by měly využívat reverzní zátěžové testy k identifikaci rizikových faktorů a …
---------+101. Reverzní zátěžové testy by měly přispět k vypracování scénářů plánu obnovy pomocí dynamického …
------+4.7 Oblasti jednotlivých rizik
---------+102. Instituce by měly zajistit, aby zátěžové testování jednotlivých rizik bylo úměrné povaze …
---------+103. Instituce by měly na individuální úrovni vzít v úvahu druhotné dopady na jednotlivá rizika …
---------+104. Instituce by měly přinejmenším analyzovat: a) schopnost dlužníka splácet své závazky, např. …
---------+105. Instituce by měly zajistit, aby jejich zátěžové testy úvěrového rizika v rámci celé instituce …
---------+106. Instituce by se měly snažit určit konkrétní rizikové faktory a předběžně stanovit, jak mohou …
---------+107. Instituce by měly zajistit, aby bylo úvěrové riziko posuzováno na různých úrovních scénářů …
---------+108. Instituce by měly podrobit rizikové faktory analýze citlivosti, která by měla poskytnout …
---------+109. Instituce by při používání svých zátěžových scénářů měly uplatňovat různé časové horizonty. …
---------+110. Při zátěžovém testování hodnot finančního zajištění by instituce měly stanovit podmínky, které …
---------+111. Při navrhování scénářů by instituce měly zvážit dopad zátěžových událostí na další typy rizik …
---------+112. Instituce by měly kvantifikovat dopad scénáře z hlediska úvěrových ztrát (tj. rezerv) …
---------+113. Instituce by měly případně zvážit tyto významné parametry: PD, LGD, EAD, očekávanou ztrátu …
---------+114. Pro odhad budoucích ztrát v zátěžových testech by se v případě PD a za podmínek poklesu LGD …
---------+115. Pro účely výpočtu EAD by instituce měla rovněž zvážit úvěrový konverzní faktor (CCF) a zejména …
---------+116. Instituce by za účelem odhadů ztrát měly v odpovídající míře uplatňovat při využívání …
---------+117. Při posuzování svého rizika vůči zadluženým protistranám nebo subjektům stínového bankovnictví …
---------+118. Instituce by měly vzít v úvahu rizika spojená se sekuritizací, která vznikají v souvislosti se …
---------+119. Instituce by měly zajistit, aby se zátěžové testování sekuritizovaných aktiv zaměřovalo na …
---------+120. Měla by být pečlivě zohledněna citlivost na systémové tržní dopady, které ovlivňují například …
---------+121. Zátěžové testy by se měly týkat všech příslušných smluvních ujednání, potenciálního dopadu …
---------+122. Scénáře by měly také vzít v úvahu selhání jedné nebo více smluvních protistran zapojených do …
---------+123. Pokud se instituce za účelem posouzení rizika sekuritizovaných produktů spoléhá na externí …
---------+124. Při navrhování přístupu k zátěžovému testování by instituce měly zvážit: a) dopady zátěžových …
---------+125. Instituce by měly zohledňovat tržní riziko, zejména rizika vyplývající ze ztrát způsobených …
---------+126. Instituce by měly provádět zátěžové testy svých pozic v oblasti finančních nástrojů, které …
---------+127. Instituce by měly používat řadu závažných, ale věrohodných scénářů pro všechny pozice uvedené …
---------+128. Při kalibraci těchto zátěžových testů by měly instituce zohledňovat přinejmenším povahu a …
---------+129. Vzhledem k tomu, že se nástroje a obchodní strategie v průběhu času mění, měly by instituce …
---------+130. Instituce by měly případně vypracovat vhodný přístup k identifikaci podhodnocení velice málo …
---------+131. Instituce by měly zejména: a) posoudit důsledky významných narušení trhu a určit věrohodné …
---------+132. Instituce by si měly být vědomy toho, že příslušné rizikové parametry týkající se operačního …
---------+133. Za účelem zdůraznění příslušných rizikových parametrů by instituce měly používat jako hlavní …
---------+134. Vzhledem k tomu, že operační ztráty mohou vyvolat druhotné dopady (např. riziko poškození …
---------+135. Měly by být prozkoumány idiosynkratické rizikové faktory a použity jako vstupy pro návrh …
---------+136. Instituce by měly zvážit interakce a individuální expozice vůči těmto idiosynkratickým …
---------+137. Instituce by měly pečlivě analyzovat možnou souvislost ztrát z operačního rizika s úvěrovými a …
---------+138. Analýza událostí v rámci zátěžového testování by měla zahrnovat odborné posouzení, které by …
---------+139. Instituce by měly navrhnout závažné, ale uvěřitelné („plausible“) zátěžové události. …
---------+140. Instituce by měly vypracovat svůj program zátěžových testů založený na interních i externích …
---------+141. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko související s jednáním jako součást právního rizika …
---------+142. Při svém zátěžovém testování by instituce měly posoudit relevanci a význam těchto expozic vůči …
---------+143. Při měření rizika souvisejícího s jednáním by instituce měly zvážit: a) nejistotu ohledně …
---------+144. Aby bylo možné zachytit riziko nedostatečných rezerv nebo časově nekonzistentních rezerv, měly …
---------+145. Instituce by měly shromažďovat a analyzovat kvantitativní a kvalitativní informace o rozsahu …
---------+146. V ojedinělých případech, kdy instituce si není schopna zajistit odhad individuálního …
---------+147. Z átěžové testy by se měly rovněž použít, pokud je to vhodné, k posouzení extrémních ztrát …
---------+148. Instituce by měly zformulovat svůj postoj k neočekávaným ztrátám, které mohou vyvstat z …
---------+149. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko likvidity a financování vznikají, pokud instituce …
---------+150. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko likvidity a financování zahrnuje: a) krátkodobé až …
---------+151. Instituce by měly analyzovat rizikové faktory týkající se položek, které související s aktivy …
---------+152. Analýza rizikových faktorů instituce by měla zohlednit mimo jiné: a) dopad makroekonomických …
---------+153. Instituce by měly podřídit tyto rizikové faktory analýze citlivosti, která by měla poskytnout …
---------+154. Instituce by měly uplatňovat tyto tři typy zátěžových scénářů: idiosynkratický scénář, tržní …
---------+155. Instituce by měly navrhnout různé časové horizonty svého zátěžového testování: časové …
---------+156. Instituce by měly kombinovat zátěž krátkodobého až střednědobého rizika likvidity se zátěží …
---------+157. Instituce by měly vytvořit soubor nepříznivých behaviorálních předpokladů pro klienty, včetně …
---------+158. Při navrhování scénářů by měly instituce zvážit dopad zátěžových událostí ostatních typů …
---------+159. Hlavním zdrojem pro výpočet velikosti dopadu by měl být profil čistých peněžních toků. V …
---------+160. Instituce by měly v případě potřeby rozšířit analýzu o jiné metriky, jako například: a) …
---------+161. Při uplatňování různých zátěžových scénářů by instituce měly posoudit vyrovnávací účinky …
---------+162. Metriky zátěžového testu likvidity by měly alespoň u všech významných měn, pokud je to …
---------+163. Instituce by měly v případě potřeby začlenit zátěžový test likvidity do svých zátěžových testů …
---------+164. Tímto oddílem nejsou dotčeny obecné pokyny EBA k úrokovému riziku investičního portfolia.
---------+165. Zátěžové testy by měly podporovat interní systém řízení úrokového rizika investičního …
---------+166. Úrokové scénáře používané pro účely zátěžového testování a pro účely použití čl. 98 odst. 5 …
---------+167. Instituce by měly zajistit, aby testy uvedené v předchozím odstavci nebyly založeny pouze na …
---------+168. Instituce by měly zvážit tyto prvky: a) riziko rozpětí, které vzniká z nesouladu referenčních …
---------+169. Instituce by si měly být vědomy možných nepřímých účinků změn t ržních úrokových sazeb, které …
---------+170. Jsou - li využívány méně složité finanční nástroje, měly by instituce vypočítat dopad šoku …
---------+171. Zátěžové testování by mělo být klíčovým nástrojem při identifikaci rizika koncentrace, neboť …
---------+172. Instituce by měly při posuzování tohoto rizika v rámci svých programů zátěžového testování …
---------+173. V rámci zátěžového testování, zejména v rámci instituce, včetně zátěžových testů v rámci …
---------+174. Zátěžové testy by měly vzít v úvahu změny podnikatelského prostředí, ke kterým by mohlo dojít …
---------+175. Způsob, jakým se koncentrované expozice projeví v reakci na stejné rizikové faktory, by měl …
---------+176. Instituce by měly posoudit dopad, který mají na obchodní portfolia expozice vůči jedinému …
---------+177. Za účelem posouzení úrovně koncentrace rizika ex ante a/nebo dopadu scénáře na úroveň …
---------+178. Instituce by měly zvážit potenciální možnost překrývání různých zdrojů koncentrace. Instituce …
---------+179. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko vyplývající z úvěru v cizích měnách: a) může plynout …
---------+180. Ve svých programech zátěžového testování by instituce měly vzít v úvahu riziko vyplývající z …
---------+181. Instituce by měly při navrhování nebo provádění svých scénářů zátěžových testů posoudit, zda …
---------+182. Instituce by měly vypracovat zátěžové scénáře tím, že změní různé parametry, což jim umožní …
---------+183. Za účelem posuzování potenciální zranitelnosti by měly být instituce schopny identifikovat …
---------+184. Při zátěžovém testování rizika vyplývajícího z úvěrů v cizích měnách by instituce měly …
---------+185. Instituce by měly vzít v úvahu případné významné slabé stránky, které mohou interní modely …
---------+186. Při posuzování možného dopadu úroků v cizích měnách na ziskovost v určitém scénáři by …
------+4.8 Používání programů zátěžového testování
---------+187. V rámci ICAAP a ILAAP by instituce měly zajistit, aby měly dostatek kapitálových a likvidních …
---------+188. Kromě toho by instituce měly pomocí zátěžových testů hodnotit spolehlivost svých kapitálových …
---------+189. Kromě obecných požadavků týkajících se programů zátěžových testů institucí uvedených v těchto …
---------+190. Zátěžové testy ICAAP a ILAAP by měly být v souladu s ochotou podstupovat riziko a s celkovou …
---------+191. Při svém zátěžovém testu ICAAP by měly instituce dále posoudit svou schopnost zůstat při …
---------+192. Při provádění zátěžových testů platební schopnosti pro účely ICAAP by instituce měly rovněž …
---------+193. Dohledové zátěžové testování prováděné podle článku 100 směrnice 2013/36/EU nebo scénáře či …
---------+194. Instituce by měly v souvislosti s výstupy zátěžových testů přijmout spolehlivá opatření v …
---------+195. Instituce by měly v souvislosti s řadou pravděpodobných zátěžových podmínek posoudit širokou …
---------+196. Při posuzování možných reakcí na zátěžovou situaci by instituce měly určit nejdůležitější …
---------+197. Instituce by měly objasnit kvalitativní a kvantitativní dopady zátěže před přijetím …
---------+198. Přijatelná opatření v oblasti řízení budou podléhat pokynům a posouzení příslušných orgánů a …
---------+199. Předpokládaná opatření v oblasti řízení rozlišená podle scénáře a přizpůsobená závažností …
 English - European Union - Financial Industry -

Obecné pokyny (EBA/GL/2018/04)

Obecné pokyny (EBA/GL/2018/04)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-stress-testing – PDF

1. Přehled

,
1. Dodržování předpisů a oznamovací povinnost

1. Dodržování předpisů a oznamovací povinnost
2. Předmět, oblast působnosti a definice

2. Předmět, oblast působnosti a definice
3. Provádění

3. Provádění
4. Zátěžové testování prováděné institucemi

4. Zátěžové testování prováděné institucemi

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy

Propojené úkoly

Vazby
is related to Imported: Guidelines on stress testing (2019-01-01-1fd3906b7e-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on stress testing (2019-01-01-1fd3906b7e-3dad) – 3 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/