+4. Zátěžové testování prováděné institucemi
---+4.1 Program zátěžového testování
------+12. Instituce by měly mít fungující program zátěžového testování, který by měl zahrnovat …
------+13. Mateřské instituce v členském státě a mateřské instituce v EU by rovněž měly v souladu se svými …
------+14. Instituce by v rámci obezřetnostní konsolidace měly při sestavování svých individuálních …
------+15. Instituce by rovněž měly do svých programů zátěžového testování zahrnova t reverzní zátěžové …
------+16. Instituce by měly zajistit, aby jejich programy zátěžového testování byly funkční a …
------+17. Instituce by měly pravidelně vyhodnocovat své programy zátěžového testování, aby zjistily …
------+18. Instituce by měly zajistit, aby jejich kvantitativní analýza zahrnovala v souladu s předchozím …
------+19. Při vyhodnocování programu zátěžového testování musí instituce posoudit přinejmenším: a) …
------+20. Program zátěžového testování instituce by měl být odpovídajícím způsobem zdokumentován pro …
------+21. Program zátěžového testování by měl být v celé organizaci kriticky vyhodnocován, například ze …
------+22. Instituce by měly zajistit, aby byl jak u počátečního návrhu, tak u vyhodnocování programu …
---+4.2 Aspekty řízení a správy zátěžového testování
------+23. Řídící orgán by měl schválit program zátěžového testování instituce a dohlížet na jeho zavedení …
------+24. Aniž by byl dotčen požadavek podle čl. 91 odst. 1 směrnice 2013/36/EU , že členové řídícího …
------+25. Řídící orgán by měl chápat významné aspekty programu zátěžového testování, aby byl schopen: (a) …
------+26. Program zátěžového testování by měl být prováděn v souladu s příslušnými vnitřními předpisy a …
------+27. Instituce by měly zajistit, aby byly všechny prvky programu zátěžového testování včetně jeho …
------+28. Instituce by měly zajistit, aby byly informace o programu zátěžového testování účinně předávány …
------+29. Program zátěžového testování by měl být nedílnou součástí rámce řízení rizik instituce (včetně …
------+30. Řídící orgán by měl při určování strategie instituce a při přijímání všech významných …
------+31. Výsledky zátěžových testů (kvantitativní i kvalitativní) by měly být použity jako vstupy …
------+32. Aby se zátěžové testy staly smysluplnou součástí systému řízení rizik instituce, měly by být …
---+4.3 Datová infrastruktura
------+33. Instituce by měly zajistit, aby byl program zátěžového testování podporován odpovídající …
------+34. K zajištění zavedení odpovídající datové infrastruktury by měly instituce, včetně těch, které …
------+35. Instituce by měly zajistit, aby jejich datová infrastruktura umožňovala zpracování velkého …
------+36. Instituce by měly zajistit, aby datová infrastruktura umožňovala nejen flexibilitu, ale rovněž …
------+37. Orgány by měly zajistit, aby byla jejich datová infrastruktura přiměřená jejich velikosti …
------+38. Instituce by měly vyčlenit dostatečné lidské, finanční a materiální zdroje na zajištění …
------+39. Instituce by měly rovněž zvážit zahrnutí datové infrastruktury pro zátěžové testování do své …
------+40. Instituce by měly evidovat aktuální, přesné a spolehlivé údaje o rizicích potřebné k provádění …
------+41. Instituce by měly zajistit přesnost, integritu, úplnost, včasnost a přizpůsobitelnost …
------+42. Instituce by měly zajistit, že jsou údaje shromažďovány automaticky, aby byla minimalizována …
------+43. Instituce by měly být schopné zajistit úplnost údajů o rizicích. Za tímto účelem by měly …
------+44. Instituce by měly být schopny včas poskytovat souhrnné informace o rizicích, aby splnily …
------+45. Instituce by měly být schopny poskytovat souhrnné údaje tak, aby mohly plnit širokou škálu …
------+46. Instituce by měly zajistit, aby jejich procesy hlášení rizik: a) byly plně podporovány procesy …
---+4.4 Rozsah a pokrytí zátěžového testování
------+47. Zátěžové testy by měly zohledňovat všechny druhy významných rizik vztahujících se k rozvahovým …
------+48. Zátěžové testy by měly zachycovat rizika na různých úrovních instituce . Z toho důvodu av …
------+49. Zátěžové testy by měly zohledňovat změny korelací mezi typy rizik a rizikovými faktory, a to u …
------+50. Instituce by měly provádět zátěžové testy na základě jednotlivých portfolií pokrývající všechny …
------+51. Instituce by měly zajisti t , že jejich zátěžové testy na úrovni portfolií a obchodních linií …
------+52. Instituce by měly zejména při zvažování koncentrací mezi jednotlivými riziky shromažďovatúdaje …
------+53. Aby bylo možné poskytnout úplný a komplexní obraz rizik instituce, měly by být kromě zátěžových …
------+54. Je třeba vzít v úvahu, že: a) rizika na úrovni celé instituce se nemusí dostatečným způsobem …
------+55. Skupiny nebo instituce, které jsou aktivní na mezinárodní úrovni, by měly rovněž provádět …
---+4.5 Proporcionalita
------+56. V souladu se zásadou proporcionality by měl být program zátěžového testování instituce v …
------+57. Při vytváření a provádění programu zátěžového testování by instituce měly zohledňovat svoji …
------+58. Za účelem uplatňování zásady proporcionality a s cílem zajistit přiměřenou implementaci …
---+4.6 Typy zátěžových testů
------+59. Konkrétní podoba, složitost a podrobná úroveň metodiky zátěžových testů by měly odpovídat …
------+60. Instituce by měly při navrhování metodiky zátěžových testů zohlednit fázi ekonomického cyklu …
------+61. Instituce by měly určit vhodné, smysluplné a spolehlivé mechanismy pro přenos rizikových …
------+62. Spojitost mezi zátěžovými rizikovými faktory a rizikovými parametry by neměla být založena …
------+63. Vzhledem ke složitosti modelování hypotetických a makroekonomických rizikových faktorů/scénářů …
------+64. N edostatky modelů a mechanismů, které spojují rizikové faktory se ztrátami nebo zvýšenými …
------+65. Instituce by měly posuzovat případné nelineární interakce mezi rizikovými faktory a …
------+66. Instituce by měly provádět analýzy citlivosti na úrovni jednotlivých expozic, portfolií nebo …
------+67. Instituce by měly identifikovat významné rizikové faktory na různých úrovních uplatňování …
------+68. Instituce by měly definovat zjištěné rizikové faktory s použitím různých úrovní závažnosti, což …
------+69. Existujeli - li nejistota ohledně spolehlivosti odhadované závislosti mezi …
------+70. Analýzy jednotlivých rizikových faktorů by měly být doplněny jednoduchými analýzami …
------+71. Instituce by měly vést seznam zjištěných rizikových faktorů. 4.6.3 Analýza scénáře
------+72. Instituce by měly zajistit, aby analýzy scénářů tvořily hlavní součást jejich programů …
------+73. Návrh scénářů zátěžových testů by neměl být založen pouze na historických událostech, ale měl …
------+74. Do úvahy by mělo být vzato velké množství smysluplných a proveditelných scénářů, aby pokry t y …
------+75. Instituce by měly zajistit, aby její scénáře zátěžových testů splňovaly alespoň tyto požadavky …
------+76. Instituce by měly stanovit časový horizont zátěžového testování v souladu s cílem jeho …
------+77. Instituce by měly zajistit, aby: a) zátěžové testy výslovně zohledňovaly dynamiku vzájemných …
------+78. Instituce by měly v případě potřeby provádět kvalitativní hodnocení dopadů druhotných nebo …
------+79. Instituce by měly zajistit, aby zátěžové testování bylo založeno na závažných, avšak …
------+80. Instituce by měly zajistit, aby byly pro posouzení kapitálové přiměřenosti a plánování kapitálu …
------+81. Instituce by měly zajistit, aby závažnost daného scénáře byla stanovena s přihlédnutím ke …
------+82. Instituce by měly zajistit, aby jejich scénáře vyhodnocovaly absolutní a relativní změny …
------+83. Pro vyhodnocení vhodné míry závažnosti scénářů by je měly instituce rovněž porovnat se scénáři …
------+84. Instituce by měly v rámci svého programu zátěžového testování provádět příslušné …
------+85. Instituce by měly využívat scénáře zjištené prostřednictvím reverzních zátěžových testů, aby …
------+86. Při provádění reverzních zátěžových testů by instituce měly rovněž zvážit, zda by selhání jedné …
------+87. Instituce by měly využívat reverzních zátěžových testů jako pravidelného nástroje pro řízení …
------+88. V rámci plánování svých činností a řízení rizik by instituce měly využívat reverzních …
------+89. Instituce by měly využívat reverzních zátěžových testů při plánování a rozhodování a při …
------+90. Je - li v rámci reverzních zátěžových testů zjištěno, že je riziko selhání obchodního modelu …
------+91. Instituce s určitými obchodními modely, např. investiční podniky, by měly využívat reverzní …
------+92. Instituce využívající interní modely pro úvěrové riziko, úvěrové riziko selhání protistrany a …
------+93. Instituce by měly při vypracovávání přesně vymezeného popisu reverzních zátěžových testů a při …
------+94. Instituce by při stanovování úrovní konkrétních ztrát nebo jiných negativních dopadů na svůj …
------+95. Instituce by k dosažení předem stanovených výsledků reverzních zátěžových testů měly, pokud je …
------+96. Instituce by v případech, kdy tradiční modelování nemusí zachytit složité aspekty skutečných …
------+97. Instituce by měly vypracovat scénáře závažných makroekonomických a finančních potíží, které se …
------+98. Vzhledem k rozdílným cílům obou souborů reverzních zátěžových testů by zátěžové testy pro účely …
------+99. Instituce by měly využívat reverzní zátěžové testy na podporu vytváření, posuzování a kalibrace …
------+100. Instituce by měly využívat reverzní zátěžové testy k identifikaci rizikových faktorů a …
------+101. Reverzní zátěžové testy by měly přispět k vypracování scénářů plánu obnovy pomocí dynamického …
---+4.7 Oblasti jednotlivých rizik
------+102. Instituce by měly zajistit, aby zátěžové testování jednotlivých rizik bylo úměrné povaze …
------+103. Instituce by měly na individuální úrovni vzít v úvahu druhotné dopady na jednotlivá rizika …
------+104. Instituce by měly přinejmenším analyzovat: a) schopnost dlužníka splácet své závazky, např. …
------+105. Instituce by měly zajistit, aby jejich zátěžové testy úvěrového rizika v rámci celé instituce …
------+106. Instituce by se měly snažit určit konkrétní rizikové faktory a předběžně stanovit, jak mohou …
------+107. Instituce by měly zajistit, aby bylo úvěrové riziko posuzováno na různých úrovních scénářů …
------+108. Instituce by měly podrobit rizikové faktory analýze citlivosti, která by měla poskytnout …
------+109. Instituce by při používání svých zátěžových scénářů měly uplatňovat různé časové horizonty. …
------+110. Při zátěžovém testování hodnot finančního zajištění by instituce měly stanovit podmínky, které …
------+111. Při navrhování scénářů by instituce měly zvážit dopad zátěžových událostí na další typy rizik …
------+112. Instituce by měly kvantifikovat dopad scénáře z hlediska úvěrových ztrát (tj. rezerv) …
------+113. Instituce by měly případně zvážit tyto významné parametry: PD, LGD, EAD, očekávanou ztrátu …
------+114. Pro odhad budoucích ztrát v zátěžových testech by se v případě PD a za podmínek poklesu LGD …
------+115. Pro účely výpočtu EAD by instituce měla rovněž zvážit úvěrový konverzní faktor (CCF) a zejména …
------+116. Instituce by za účelem odhadů ztrát měly v odpovídající míře uplatňovat při využívání …
------+117. Při posuzování svého rizika vůči zadluženým protistranám nebo subjektům stínového bankovnictví …
------+118. Instituce by měly vzít v úvahu rizika spojená se sekuritizací, která vznikají v souvislosti se …
------+119. Instituce by měly zajistit, aby se zátěžové testování sekuritizovaných aktiv zaměřovalo na …
------+120. Měla by být pečlivě zohledněna citlivost na systémové tržní dopady, které ovlivňují například …
------+121. Zátěžové testy by se měly týkat všech příslušných smluvních ujednání, potenciálního dopadu …
------+122. Scénáře by měly také vzít v úvahu selhání jedné nebo více smluvních protistran zapojených do …
------+123. Pokud se instituce za účelem posouzení rizika sekuritizovaných produktů spoléhá na externí …
------+124. Při navrhování přístupu k zátěžovému testování by instituce měly zvážit: a) dopady zátěžových …
------+125. Instituce by měly zohledňovat tržní riziko, zejména rizika vyplývající ze ztrát způsobených …
------+126. Instituce by měly provádět zátěžové testy svých pozic v oblasti finančních nástrojů, které …
------+127. Instituce by měly používat řadu závažných, ale věrohodných scénářů pro všechny pozice uvedené …
------+128. Při kalibraci těchto zátěžových testů by měly instituce zohledňovat přinejmenším povahu a …
------+129. Vzhledem k tomu, že se nástroje a obchodní strategie v průběhu času mění, měly by instituce …
------+130. Instituce by měly případně vypracovat vhodný přístup k identifikaci podhodnocení velice málo …
------+131. Instituce by měly zejména: a) posoudit důsledky významných narušení trhu a určit věrohodné …
------+132. Instituce by si měly být vědomy toho, že příslušné rizikové parametry týkající se operačního …
------+133. Za účelem zdůraznění příslušných rizikových parametrů by instituce měly používat jako hlavní …
------+134. Vzhledem k tomu, že operační ztráty mohou vyvolat druhotné dopady (např. riziko poškození …
------+135. Měly by být prozkoumány idiosynkratické rizikové faktory a použity jako vstupy pro návrh …
------+136. Instituce by měly zvážit interakce a individuální expozice vůči těmto idiosynkratickým …
------+137. Instituce by měly pečlivě analyzovat možnou souvislost ztrát z operačního rizika s úvěrovými a …
------+138. Analýza událostí v rámci zátěžového testování by měla zahrnovat odborné posouzení, které by …
------+139. Instituce by měly navrhnout závažné, ale uvěřitelné („plausible“) zátěžové události. …
------+140. Instituce by měly vypracovat svůj program zátěžových testů založený na interních i externích …
------+141. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko související s jednáním jako součást právního rizika …
------+142. Při svém zátěžovém testování by instituce měly posoudit relevanci a význam těchto expozic vůči …
------+143. Při měření rizika souvisejícího s jednáním by instituce měly zvážit: a) nejistotu ohledně …
------+144. Aby bylo možné zachytit riziko nedostatečných rezerv nebo časově nekonzistentních rezerv, měly …
------+145. Instituce by měly shromažďovat a analyzovat kvantitativní a kvalitativní informace o rozsahu …
------+146. V ojedinělých případech, kdy instituce si není schopna zajistit odhad individuálního …
------+147. Z átěžové testy by se měly rovněž použít, pokud je to vhodné, k posouzení extrémních ztrát …
------+148. Instituce by měly zformulovat svůj postoj k neočekávaným ztrátám, které mohou vyvstat z …
------+149. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko likvidity a financování vznikají, pokud instituce …
------+150. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko likvidity a financování zahrnuje: a) krátkodobé až …
------+151. Instituce by měly analyzovat rizikové faktory týkající se položek, které související s aktivy …
------+152. Analýza rizikových faktorů instituce by měla zohlednit mimo jiné: a) dopad makroekonomických …
------+153. Instituce by měly podřídit tyto rizikové faktory analýze citlivosti, která by měla poskytnout …
------+154. Instituce by měly uplatňovat tyto tři typy zátěžových scénářů: idiosynkratický scénář, tržní …
------+155. Instituce by měly navrhnout různé časové horizonty svého zátěžového testování: časové …
------+156. Instituce by měly kombinovat zátěž krátkodobého až střednědobého rizika likvidity se zátěží …
------+157. Instituce by měly vytvořit soubor nepříznivých behaviorálních předpokladů pro klienty, včetně …
------+158. Při navrhování scénářů by měly instituce zvážit dopad zátěžových událostí ostatních typů …
------+159. Hlavním zdrojem pro výpočet velikosti dopadu by měl být profil čistých peněžních toků. V …
------+160. Instituce by měly v případě potřeby rozšířit analýzu o jiné metriky, jako například: a) …
------+161. Při uplatňování různých zátěžových scénářů by instituce měly posoudit vyrovnávací účinky …
------+162. Metriky zátěžového testu likvidity by měly alespoň u všech významných měn, pokud je to …
------+163. Instituce by měly v případě potřeby začlenit zátěžový test likvidity do svých zátěžových testů …
------+164. Tímto oddílem nejsou dotčeny obecné pokyny EBA k úrokovému riziku investičního portfolia.
------+165. Zátěžové testy by měly podporovat interní systém řízení úrokového rizika investičního …
------+166. Úrokové scénáře používané pro účely zátěžového testování a pro účely použití čl. 98 odst. 5 …
------+167. Instituce by měly zajistit, aby testy uvedené v předchozím odstavci nebyly založeny pouze na …
------+168. Instituce by měly zvážit tyto prvky: a) riziko rozpětí, které vzniká z nesouladu referenčních …
------+169. Instituce by si měly být vědomy možných nepřímých účinků změn t ržních úrokových sazeb, které …
------+170. Jsou - li využívány méně složité finanční nástroje, měly by instituce vypočítat dopad šoku …
------+171. Zátěžové testování by mělo být klíčovým nástrojem při identifikaci rizika koncentrace, neboť …
------+172. Instituce by měly při posuzování tohoto rizika v rámci svých programů zátěžového testování …
------+173. V rámci zátěžového testování, zejména v rámci instituce, včetně zátěžových testů v rámci …
------+174. Zátěžové testy by měly vzít v úvahu změny podnikatelského prostředí, ke kterým by mohlo dojít …
------+175. Způsob, jakým se koncentrované expozice projeví v reakci na stejné rizikové faktory, by měl …
------+176. Instituce by měly posoudit dopad, který mají na obchodní portfolia expozice vůči jedinému …
------+177. Za účelem posouzení úrovně koncentrace rizika ex ante a/nebo dopadu scénáře na úroveň …
------+178. Instituce by měly zvážit potenciální možnost překrývání různých zdrojů koncentrace. Instituce …
------+179. Instituce by měly vzít v úvahu, že riziko vyplývající z úvěru v cizích měnách: a) může plynout …
------+180. Ve svých programech zátěžového testování by instituce měly vzít v úvahu riziko vyplývající z …
------+181. Instituce by měly při navrhování nebo provádění svých scénářů zátěžových testů posoudit, zda …
------+182. Instituce by měly vypracovat zátěžové scénáře tím, že změní různé parametry, což jim umožní …
------+183. Za účelem posuzování potenciální zranitelnosti by měly být instituce schopny identifikovat …
------+184. Při zátěžovém testování rizika vyplývajícího z úvěrů v cizích měnách by instituce měly …
------+185. Instituce by měly vzít v úvahu případné významné slabé stránky, které mohou interní modely …
------+186. Při posuzování možného dopadu úroků v cizích měnách na ziskovost v určitém scénáři by …
---+4.8 Používání programů zátěžového testování
------+187. V rámci ICAAP a ILAAP by instituce měly zajistit, aby měly dostatek kapitálových a likvidních …
------+188. Kromě toho by instituce měly pomocí zátěžových testů hodnotit spolehlivost svých kapitálových …
------+189. Kromě obecných požadavků týkajících se programů zátěžových testů institucí uvedených v těchto …
------+190. Zátěžové testy ICAAP a ILAAP by měly být v souladu s ochotou podstupovat riziko a s celkovou …
------+191. Při svém zátěžovém testu ICAAP by měly instituce dále posoudit svou schopnost zůstat při …
------+192. Při provádění zátěžových testů platební schopnosti pro účely ICAAP by instituce měly rovněž …
------+193. Dohledové zátěžové testování prováděné podle článku 100 směrnice 2013/36/EU nebo scénáře či …
------+194. Instituce by měly v souvislosti s výstupy zátěžových testů přijmout spolehlivá opatření v …
------+195. Instituce by měly v souvislosti s řadou pravděpodobných zátěžových podmínek posoudit širokou …
------+196. Při posuzování možných reakcí na zátěžovou situaci by instituce měly určit nejdůležitější …
------+197. Instituce by měly objasnit kvalitativní a kvantitativní dopady zátěže před přijetím …
------+198. Přijatelná opatření v oblasti řízení budou podléhat pokynům a posouzení příslušných orgánů a …
------+199. Předpokládaná opatření v oblasti řízení rozlišená podle scénáře a přizpůsobená závažností …
|
4. Zátěžové testování prováděné institucemi
4. Zátěžové testování prováděné institucemi
1. Přehled
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|