3. Posúdenie plánu činností

Príslušné orgány majú vykonať kvalitatívne preskúmanie podnikateľského plánu, aby získali prehľad o všetkých činnostiach, ktoré bude plánovaná pobočka z tretej krajiny vykonávať, najmä o základných bankových službách podľa článku 47 ods. 1 smernice o kapitálových požiadavkách, činnostiach, na ktoré sa vzťahuje povolenie podľa vnútroštátneho práva, a činnostiach, ktoré si podľa vnútroštátneho práva nevyžadujú povolenie.

Príslušné orgány majú overiť, či sa plánované činnosti zameriavajú výlučne na klientov v rámci členského štátu, v ktorom bola podaná žiadosť o povolenie, a či obchodná stratégia nepredpokladá cezhraničné činnosti. Má sa identifikovať aj akákoľvek interakcia medzi plánovanými činnosťami plánovanej pobočky z tretej krajiny s inými pobočkami z tretích krajín, dcérskymi spoločnosťami alebo pobočkami tej istej skupiny z tretej krajiny usadenými v EÚ.

Príslušné orgány majú určiť vedľajšie a hlavné oblasti obchodnej činnosti, typológiu cieľových zákazníkov, obchodné a finančné odôvodnenie plánovaných činností, a to aj s ohľadom na celkovú stratégiu žiadajúceho hlavného podniku a skupiny z tretej krajiny. Pozornosť sa má venovať kvantitatívnym a kvalitatívnym cieľom podnikateľského plánu vrátane plánovaných služieb alebo produktov pobočky z tretej krajiny, ponuke hodnoty a postaveniu na trhu. Na tento účel majú príslušné orgány zohľadniť relevantné vonkajšie a vnútorné faktory a hodnovernosť východiskových kvantitatívnych predpokladov, ako aj silné a slabé stránky obchodnej stratégie a akúkoľvek konkurenčnú výhodu pobočky z tretej krajiny.

Pokiaľ ide o kľúčové vonkajšie faktory a podnikateľské prostredie, príslušné orgány majú získať dostatočný prehľad o cieľových zákazníkoch a o cieľovom segmente trhu, pričom majú zohľadniť činnosti hlavných existujúcich účastníkov trhu a potenciálnych konkurentov. Pokiaľ ide o cieľový trhový segment, príslušné orgány majú zvážiť dostupné trhové trendy, ktoré môžu ovplyvniť výkonnosť a ziskovosť plánovanej pobočky z tretej krajiny, napríklad regulačné, makroprudenciálne, technologické, sociálne alebo demografické trendy.

Pokiaľ ide o kľúčové vnútorné faktory, príslušné orgány majú pochopiť faktory úspechu a kľúčové závislosti, a to najmä prostredníctvom analýzy silných stránok vo vzťahoch so zákazníkmi, dodávateľmi a partnermi, prevádzkových a zdrojových kapacít, ako aj faktorov, ako sú poskytovatelia z radov tretích strán, sprostredkovatelia a regulačné faktory.

Príslušné orgány majú preskúmať finančné prognózy s cieľom posúdiť, či sú v súlade s obchodnou stratégiou stanovenou v podnikateľskom pláne. Bez toho, aby bola dotknutá možnosť pobočiek z tretích krajín vykonávať činnosti na základe investovania z vlastnéh o podnetu podľa článku 48c ods. 4 písm. d) smernice o kapitálových požiadavkách, príslušné orgány majú overiť, či sa finančné prognózy neopierajú o cezhraničné činnosti, ktorých vykonávanie sa plánuje na základe investovania z vlastného podnetu.

Príslušný orgán má tiež posúdiť, či existuje jasný plán na zavedenie a realizáciu podnikateľského plánu vrátane posúdenia odborných spôsobilostí miestneho vedenia a primeranosti ľudských a prevádzkových zdrojov na realizáciu obchodnej stratégie.

14

Na posúdenie finančných prognóz majú príslušné orgány minimálne:

• a) vykonať kvantitatívne preskúmanie podnikateľského plánu tak na základe základného scenára, ako aj stresového scenára s cieľom posúdiť schopnosť plánovanej pobočky z tretej krajiny dosiahnuť predpokladané výsledky v súlade s prudenciálnymi požiadavkami v oboch scenároch;
• b) preskúmať vysvetlenie počiatočnej životaschopnosti a udržateľnosti obchodného modelu v rámci trojročného časového horizontu podnikateľského plánu;
• c) pokiaľ ide o stresový scenár, overiť najmä to, či: (i) sú ekonomické a podnikateľské predpoklady náročné, ale reálne; (ii) sú stanovené riadiace opatrenia primerané;
• d) posúdiť finančné prognózy, ktorých je premietnutá cieľová obchodná stratégia s ohľadom na jednotlivé činnosti, oblasti obchodnej činnosti a produktové línie, a to na základe príspevkov k zisku, a preskúmať dôveryhodnosť východiskových kvantitatívnych predpokladov (napr. mieru rastu, príjmy, náklady, riziká, počet zákazníkov, náklady na zamestnancov, makroekonomické predpoklady atď.);
• e) identifikovať kľúčové faktory a závislosti výkonnosti podnikov vrátane závislostí od skupiny, ako je alokácia obchodných činností, transferové oceňovanie, absorpcia nákladov a potenciálne slabé miesta;
• f) preskúmať stanovovanie cien produktov a štruktúru produktov a zohľadniť napríklad závislosť od rizikových, koncentrovaných alebo nestálych zdrojov príjmov;
• g) porozumieť rôznym zdrojom príjmov (napr. založeným na príjmoch z úrokov alebo na príjmoch z poplatkov), konkrétnym faktorom príjmov, kľúčovým ukazovateľom výkonnosti a úrovni rizika súvisiacich oblastí obchodnej činnosti;
• h) pokiaľ je to možné a vhodné, určiť relevantné porovnanie s podobnými subjektmi na základe konkurenčných produktových línií/oblastí obchodnej činnosti zameraných na rovnaký zdroj ziskov/zákazníkov a analýzu založiť na údajoch z oblasti dohľadu, trhových údajoch a makroekonomických údajoch, ktoré majú príslušné orgány k dispozícii;
• i) v prípade potreby zvážiť posúdenie trendov a ukazovateľov ziskovosti so zreteľom na predpokladaný rizikový profil pobočky z tretej krajiny a relatívnu výkonnosť v porovnaní s podobnými subjektmi. Na podporu tohto posúdenia sa príslušné orgány môžu opierať
• o najbežnejšie ukazovatele ziskovosti a rizika, ktoré odrážajú typ a úroveň rizika, ktoré predpokladá pobočka z tretej krajiny pri vytváraní zisku;
• j) pokiaľ je to vhodné a primerané, vypracovať rozdelenie výnosov/zdrojov príjmov s cieľom posúdiť, či sú očakávané zdroje v súlade s celkovou obchodnou stratégiou (typ obchodného modelu, veľkosť podniku);
• k) preskúmať cieľovú štruktúru nákladov (napr. náklady práce, administratívne náklady alebo náklady na IT) v absolútnom vyjadrení, a ak je to vhodné a možné, v porovnaní s podobnými subjektmi;
• l) venovať pozornosť koncentrácii nákladov.

Príslušný orgán sa pri posúdení podnikateľského plánu nemá zaoberať podstatou rozhodnutí vedenia, ktoré spadajú pod autonómnu pôsobnosť žiadajúceho hlavného podniku. Príslušný orgán však môže požiadať žiadajúci hlavný podnik, aby prijal zmeny v podnikateľskom pláne pobočky z tretej krajiny, ktoré sú potrebné na zabezpečenie spoľahlivého a obozretného riadenia.

15

4. Posúdenie rámca pre vnútorné riadenie a riadenie rizík pobočky z tretej krajiny

5. Posúdenie požiadaviek v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu vzťahujúce sa na pobočku z tretej krajiny

6. Posúdenie požiadavky na minimálnu kapitálovú vybavenosť

7. Posúdenie požiadavky na likviditu

8. Posúdenie účtovných opatrení pobočky z tretej krajiny