+4. Usmernenia
---+Hlava I – Politiky odmeňovania
---+1. Politiky odmeňovania pre všetkých zamestnancov
------+12. V súlade s článkom 26 smernice (EÚ) 2019/2034 sa od investičných spoločností vyžaduje, aby mali …
------+13. V politike odmeňovania sa majú určiť všetky zložky odmeňovania a má obsahovať aj politiku …
------+14. Pevná zložka odmeňovania zamestnancov má odrážať ich odborné skúsenosti a organizačnú …
------+15. Ak investičná spoločnosť využíva výhody mimoriadnej verejnej finančnej podpory, má zabezpečiť …
------+16. Politika odmeňovania investičnej spoločnosti pre všetkých zamestnancov má byť v súlade s cieľmi …
------+17. Investičné spoločnosti majú byť schopné dokázať príslušným orgánom, že politika a postupy …
------+18. V prípade priznania pohyblivej zložky odmeňovania má takéto priznanie odmien vychádzať z …
------+19. Politika odmeňovania má byť v súlade s požiadavkou, aby investičná spoločnosť mala zdravú …
------+20. Politika odmeňovania má obsahovať: a. výkonnostné ciele investičnej spoločnosti, obchodných …
------+21. Investičné spoločnosti majú zabezpečiť identifikovanie a riadenie možných konfliktov záujmov …
------+22. Ak sa v investičných spoločnostiach vrátane ich dcérskych spoločností vykonávajú politiky …
------+23. Bez toho, aby boli dotknuté akékoľvek opatrenia prijaté členskými štátmi s cieľom zabraňovať …
------+24. Rodovo neutrálna politika odmeňovania má zabezpečiť, že všetky aspekty politiky odmeňovania sú …
------+25. Pri určovaní platby za mernú alebo časovú jednotku majú investičné spoločnosti dôkladne zvážiť …
------+26. S cieľom monitorovať, či sa uplatňujú rodovo neutrálne politiky odmeňovania, majú investičné …
------+27. Investičné spoločnosti môžu pri určovaní odmeňovania zamestnancov zvažovať rodovo neutrálnym …
---+2. Správa odmeňovania
---+2.1 Povinnosti, návrh a schvaľovanie politiky odmeňovania a dohľad nad ňou
------+28. Riadiaci orgán v dozornej funkcii (ďalej len „ dozorná funkcia “) má zodpovedať za prijímanie a …
------+29. Dozorná funkcia má s poločne mať primerané znalosti, zručnosti a skúsenosti s politikami a …
------+30. Dozorná funkcia má zabezpečiť primerané vykonávanie a zosúladenie politík a postupov …
------+31. Konflikty záujmov týkajúce sa politiky odmeňovania a priznávania odmien sa majú určiť a …
------+32. Politika a postupy odmeňovania a postupy na ich určovanie majú byť jasné, riadne zdokumentované …
------+33. Dozorná funkcia a riadiaca funkcia a v prípade, ak boli zriadené, aj výbor pre riziká a výbor …
------+34. Politikou odmeňovania sa má vytvoriť účinný rámec merania výkonnosti, úpravy rizika a prepojení …
------+35. F unkcia dodržiavania súladu a funkcia riadenia rizík, ak bola zriadená alebo zamestnanci …
------+36. Dozorná funkcia má stanovovať a dohliadať na odmeny členov orgánu plniaceho funkciu riadenia a …
------+37. Dozorná funkcia má zohľadňovať vstupné informácie poskytované všetkými príslušnými podnikovými …
------+38. Orgán plniaci funkciu pre ľudské zdroje sa má zúčastňovať na zostavovaní a vyhodnocovaní …
------+39. Funkcia riadenia rizík má pomáhať pri vymedzení vhodných opatrení týkajúcich sa výkonnosti …
------+40. Funkcia dodržiavania súladu má analyzovať spôsob, akým politika odmeňovania ovplyvňuje súlad …
------+41. Funkcia vnútorného auditu, ak bola zriadená , má vykonávať nezávislé preskúmanie návrhu …
------+42. V kontexte skupiny majú orgány plniace príslušné funkcie v rámci materskej spoločnosti v Únii a …
---+2.2 Zapojenie akcionárov
------+43. Podľa právnej formy investičnej spoločnosti a platného vnútroštátneho práva sa schválenie …
------+44. Ak sú akcionári poverení schvaľovaním odmeňovania jednotlivých členov riadiaceho orgánu a …
------+45. Aby akcionári mohli prijímať informované rozhodnutia v súlade s odsekmi 43 a 44, dozorná …
------+46. Dozorná funkcia zodpovedá za návrhy predkladané valnému zhromaždeniu akcionárov a tiež za …
---+2.3 Zriadenie výboru pre odmeňovanie
------+47. Pokiaľ nie je vo vnútroštátnom práve stanovené inak, investičná spoločnosť s hodnotou jej …
------+48. Výbor pre odmeňovanie sa môže zriadiť na úrovni skupiny, a to aj v situáciách, keď …
------+49. Ak nie je nutné zriadiť výbor pre odmeňovanie, ustanovenia týchto usmernení týkajúce sa výboru …
---+2.3.1 Zloženie výboru pre odmeňovanie
------+50. V súlade s článkom 33 ods. 1 smernice (EÚ) 2019/2034 výbor pre odmeňovanie tvoria členovia …
------+51. Predseda a väčšina členov výboru pre odmeňovanie majú spĺňať kritériá nezávislosti . Ak sa vo …
------+52. Členovia výboru pre odmeňovanie majú spoločne mať primerané vedomosti, od borné znalosti a …
---+2.3.2 Ú loha výboru pre odmeňovanie
------+53. Výbor pre odmeňovanie má: a. zodpovedať za prípravu rozhodnutí o odmeňovaní, ktoré má prijať …
------+54. Ak investičná spoločnosti zriadila výbor pre odmeňovanie, tento výbor by mal priamo dohliadať …
---+2.3.3 Procesná a hierarchická štruktúra
------+55. Výbor pre odmeňovanie má: a. mať prístup k všetkým údajom a informáciám o rozhodovaní dozornej …
------+56. Výbor pre odmeňovanie má spolupracovať s ostatnými výbormi dozornej funkcie, ktorých činnosti …
------+57. V prípade, ak bol zriadený výbor pre riziká, má tento výbor bez toho, aby boli dotknuté úlohy …
------+58. Člen výboru pre riziká , ak je to vhodné, sa má zúčastňovať na zasadnutiach výboru pre odmeňov …
---+2.4 Preskúmanie politiky odmeňovania
------+59. Dozorná funkcia a výbor pre odmeňovanie, ak bol zriadený, má zabezpečiť, že aspoň raz za rok …
------+60. Investičné spoločnosti majú monitorovať vývoj rozdielu v odmeňovaní žien a mužov, pričom v …
------+61. Ak existujú výrazné rozdiely medzi priemernými mzdami mužských a ženských zamestnancov alebo …
------+62. V skupine investičných spoločností by centrálne preskúmanie súladu s nariadením, politikami …
------+63. Investičné spoločnosti majú centrálne a n ezávislé preskúmanie vykonávať na individuálnom …
------+64. Bez ohľadu na zodpovednosť dozornej funkcie môžu úlohy pravidelného nezávislého preskúmania …
------+65. Investičné spoločnosti majú v rámci centrálneho a nezávislého vnútorného preskúmania posúdiť …
------+66. Ostatné dôležité interné podnikové funkcie (t. j. orgán pre ľudské zdroje, právny orgán, orgán …
------+67. V prípade, ak z pravidelného preskúmania vyplynie, že politiky odmeňovania nefungujú podľa …
------+68. Výsledky vykonaného vnútorného preskúmania a činností uskutočnených na účely nápravy všetkých …
---+2.5 Interná transparentnosť
------+69. Politika odmeňovania investičnej spoločnosti sa má sprístupniť interne vš etkým zamestnancom a …
------+70. Zamestnanci majú byť informovaní o prvkoch svojich pohyblivých zložiek odmeňovania a o procese …
---+3. Politiky odmeňovania a skupinové súvislosti
------+71. V súlade s článkom 25 smernice (EÚ) 2019/2034 musia investičné spoločnosti dodržiavať súlad so …
------+72. Na konsolidovanej úrovni majú materská spoločnosť v Únii a príslušné orgány zabezpečiť, že sa …
------+73. Pokiaľ ide o investičné spoločnosti a subjekty v rámci skupiny nachádzajúce sa vo viac než …
------+74. Pri uplatňovaní požiadaviek na konsolidovanom základe sa požiadavky na odmeňovanie uplatn …
------+75. Zamestnanci vyslaní z materskej spoločnosti v tretej krajine do dcérskej spoločnosti v EÚ …
------+76. Krátkodobé zmluvy alebo dočasné preloženia sa nesmú používať na obchádzanie požiadaviek na …
------+77. Požiadavky smernice (EÚ) 2019/2034 a ustanovenia týchto usmernení týkajúce sa odmeňovania sa …
---+4 Proporcionalita
------+78. Zmyslom zásady proporcionality stanovenej v článku 26 ods. 3 smernice (EÚ) 2019/2034 je …
------+79. Pri primeranom uplatňovaní požiadaviek a ustanovení týchto usmernení týkajúcich sa odmeňovania …
------+80. Povinnosť mať spoľahlivé a účinné politiky a postupy odmeňovania sa však vzťahuje na všetky …
------+81. Pri posudzovaní toho, čo je primerané, a pri určovaní požadovanej úrovne prepracovanosti …
------+82. Keď majú investičné spoločnosti povolenie poskytovať služby a činnosti uvedené v bode 2, 3, 4 …
------+83. Na uvedené účely majú investičné spoločnosti a príslušné org ány zohľadňovať prinajmenšom tieto …
------+84. Pred primeraným plnením požiadaviek na odmeňovanie a ustanovení týchto usmernení je potrebné …
------+85. Pri vykonávaní špecifických politík odmeňovania pre rozličné kategórie identifikovaných …
------+86. Príslušné orgány b y mali zabezpečiť, že investičné spoločnosti splnia požiadavky na …
------+87. Bez toho, aby bolo dotknuté vykonávanie článku 32 ods. 4 smernice (EÚ) 2019/2034 členskými …
------+88. Pri určovaní sumy ročnej pohyblivej zložky odmeňovania vyplatenej zamestnancovi a skutočného …
------+89. Pri výpočte priemeru hodnoty aktív za štvorročné obdobie, ktoré bezprostredne predchádzalo …
------+90. Ak sú príslušné orgány na základe vnútroštátneho prá va oprávnené stanoviť prahové hodnoty …
------+91. Ak sú príslušné orgány na základe vnútroštátneho práva oprávnené stanoviť prahové hodnoty podľa …
---+5. Proces identifikácie
------+92. Investičné spoločnosti sú zodpovedné za určenie zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti …
------+93. Vlastné hodnotenie má byť založené na kvalitatívnych a kvantitatívnych kritériách stanovených v …
------+94. Pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií na základe odmeňovan ia zamestnancov je potrebné …
------+95. Pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií, ktoré sú vymedzené v eurách, by investičné …
------+96. Vlastné hodnotenie má byť jednoznačné, konzistentné, riadne zdokumentované a počas roka …
------+97. V dokumentácii k vlastnému hodnoteniu vypracovanému v súvislosti s identifikovaných …
------+98. Investičné spoločnosti majú viesť záznamy o procese identifikácie a o jeho výsledkoch a majú …
------+99. Dokumentácia z vlastného hodnotenia má obsahovať aspoň počet identifikovaných zamestnancov …
------+100. Dokumentácia má zahŕňať aj zamestnancov, ktorí boli identifikovaných na základe …
---+5.1 Predchádzajúci súhlas s vylúčeniami
------+101. Ak investičná spoločnosť v súlade s regulačnými technickými predpismi o určený ch …
------+102. Predchádzajúci súhlas týkajúci sa vylúčení identifikovaných zamestnancov v súvislosti s …
------+103. Keď identifikovaní z amestnanci budú vylúčení v rámci dcérskych spoločností, kt oré samy osebe …
------+104. Žiadosti o predchádzajúci súhlas majú obsahovať všetky mená alebo iné jedinečné identifikátory …
---+5.2 Riadenie procesu identifikácie
------+105. Riadiaci orgán má konečnú zodpovednosť za proces identifikácie a príslušnú politiku. Riadiaci …
------+106. Ak bol zriadený výbor pre odmeňovanie, mal by sa aktívne zapájať do procesu identifikácie v …
------+107. Funkcia dodržiavania súladu, funkci a riadenia rizík alebo zamestnanci poverení postupmi …
---+5.3 Proces identifikácie na individuálnej a konsolidovanej úrovni
------+108. Pri určovaní kategórií zamestnancov podľa článku 30 ods. 1 smernice (EÚ) 2019/2034 majú …
------+109. Pri uplatňovaní kvalitatívnych kritérií identifikácie na konsolidovanej úrovni sa zamestnanci …
------+110. Pri uplatňovaní kvalitatívnych kritérií identifikáci e na konsolidovanom základe majú …
------+111. Investičné spoločnosti majú pri uplatňovaní kvalitatívnych kritérií identifikácie určovať …
---+5.4 Úloha materskej spoločnosti v Únii
------+112. Materská spoločnosť v Únii má zabezpečiť celkovú súdržnosť politík odmeňovania skupiny vrátane …
---+5.5 Úloha dcérskych spoločností a pobočiek
------+113. Investičné spoločnosti, ktoré sú dcérskymi spoločnosťami materskej spoločnost i v Únii, majú …
------+114. Všetky dcérske spoločnosti sa majú aktívne zúčastňovať na procese identifikácie vykonanom …
------+115. Od dcérskych spoločností, na ktoré sa nevzťahuje smernica (EÚ) 2019/2034, sa nevyžaduje …
------+116. Pobočky investičných spoločností v členskom štáte, ktorých ústredie sa nachádza v tretej …
------+117. V prípade pobočiek tretích krajín so sídlom v členskom štáte by sa kritériá na identifikáciu …
---+6. Ka pitálová základňa
------+118. Investičné spoločnosti a príslušné orgány majú zabezpečiť, že priznanie, vyplatenie a …
------+119. Pri posudzovaní toho, či je kapitálová základňa zdravá, by mala investičná spoločnosť …
------+120. Investičné spoločnosti majú do svojho kapitálového plánovania a plánovania likvidity a do …
------+121. Súčet pohyblivých zložiek odmeňovania, ktoré priznala investičná spoločnosť, nesmie obmedzovať …
------+122. Investičné spoločnosti, ktoré nemajú zdravú kapitálovú základňu alebo v prípade ktorých je …
------+123. Príslušné orgány majú zasiahnuť, keď by priznanie pohyblivej zložky odmeňovania škodilo …
---+Hlava II – Štruktúra odmeňovania
---+7. Kategórie odmeňovania
------+124. Podľa smernice (EÚ) 2019/2034 má odmeňovanie buď pevnú, alebo pohyblivú zložku. Neexistuje …
------+125. Ak nie je možné jednoznačne priradiť zložku odmeňovania do pevného odmeňovania na základe …
------+126. Odmeňovanie je pevné, ak podmienky pre jej priznanie a jej výška: a. sú založené na kritériách …
------+127. Zložky odmien, ktoré sú buď súčasťou všeobecnej politiky pre celú investičnú spoločnosť v …
------+128. Tieto zložky odmien by sa tiež mali považovať za pevné, ak sa so všetkými podobnými situáciami …
---+8. Konkrétne prípady zložiek odmien
---+8.1 Príspevky
------+129. Pohyblivé a pevné zložky odmeňovania investičnej spoločnosti môžu pozostávať z rozličných …
------+130. Investičná spoločnosť má riadne zdokumentovať výsledky posudzovania vykonaného podľa časti 7 …
------+131. Ak sú príspevky založené na úlohe, funkcii alebo organizačnej zodpovednosti zamestnancov, aby …
------+132. Príslušné orgány majú zabezpečiť, že príspevky sa nestanú nástrojmi ani metódou, ktoré …
---+8.2 Pohyblivá zložka odmeňovania na základe budúceho výkonu
------+133. Ak je priznanie pohyblivej zložky odmeňovania vrátane dlhodobých motivačných plánov založen é …
------+134. V prípade, ak je plán odmeňovania v budúcnosti týkajúci sa pohyb livých zložiek odmeňovania …
---+8.3 Vyplácanie dividend a úrokov
------+135. Dividendy vyplatené za vzniknuté práva na akcie alebo rovnocenné majetkové podiely, ktoré …
---+8.4 Retenčné prémie
------+136. Inštitúcie majú byť schopné riadne doložiť svoj oprávnený záujem o priznanie retenčných …
------+137. Všeobecná zásada je, že investičné spoločnosti nemajú priznávať zamestnancovi viaceré retenčné …
------+138. Retenčná prémia by mala byť v súlade s požiadavkami udržať zdravú kapitálovú základňu podľa …
------+139. Pri posudzovaní a zvažovaní, či je priznanie retenčnej prémie určeným zamestnancom vhodné …
------+140. Retenčná prémia má byť založená na osobitných podmienkach, ktoré sa líšia od výkonnostných …
------+141. Retenčné prémie by sa nemali priznávať len ako náhrada za odmeny súvisiace s výkonom, ktoré …
------+142. Investičné spoločnosti majú stanoviť obdobie odklad ako čas udalosti alebo ako obdobie od …
------+143. Retenčné prémie sú pohyblivou zložkou odmeňovania, a preto ak sú priznané identifikovaným …
------+144. Bez ohľadu na skutočnosť, že retenčná prémia sa prizná až po ukončení obdobia odkladu, mala by …
---+8.5 Dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia
------+145. Dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia sú formou pohyblivej zložky odmeňovania. Ak …
------+146. Investičná spoločnosť má zabezpečiť, že v prípade, ak zamestnanec odíde z investičnej …
------+147. Celá suma dobrovoľných platieb dôchodkového zabezpečenia sa v súlade s článkom 32 ods. 3 …
------+148. Investičné spoločnosti by mali zabezpečiť, že opatrenia týkajúc e sa malusu a spätného …
---+9. Mimoriadne zložky odmeňovania
---+9.1 Zaručená pohyblivá zložka odmeny
------+149. Zaručená pohyblivá zložka odmeny môže mať niekoľko podôb, ako je „garantovaná prémia“ …
------+150. Pri priznávaní zaručenej pohyblivej zložky odmeny v súlade s článkom 32 ods. 1 písm. e) …
------+151. Investičné spoločnosti by mali zaručenú pohyblivú zložku odmeny priznať rovnakému …
------+152. Investičné spoločnosti v rámci opatren í, ktoré tvoria záruku tejto časti pohyblivej zložky …
---+9.2 Finančné vyrovnanie alebo vyplatenie sa z predchádzajúcej pracovnej zmluvy
------+153. Finančné vyrovnanie za vyplatenie predchádzajúcej zmluvy by sa malo priznať, iba ak sú splnené …
------+154. Odmena by sa mala považovať za odmenu udelenú ako finančné vyrovnanie alebo na vyplatenie …
---+9.3 Odstupné a ďalšie platby po ukončení zmluvy
---+9.3.1 Odstupné
------+155. V politikách odmeňovania investičných spoločností sa má spresniť možné použitie odstupného …
------+156. Investičné spoločnosti majú mať rámec, v ktorom sa určí a schváli odstupné v kontexte …
------+157. Odstupné nemá predstavovať neprimeranú odmenu, ale primerané finančné vy rovnanie so …
------+158. Odstupné sa nemá priznávať v prípadoch, keď došlo k jednoznačnému zlyhaniu, ktoré umožňuje …
------+159. Odstupné sa nemá priznávať v prípadoch, keď zamestnanec dobrovoľne odstúpi, aby prijal pozíciu …
------+160. Ďalšie platby v súvislosti s riadnym ukončením zmluvného obdobia alebo poverenia členstvom v …
------+161. Odstupné zahŕňa dodatkové platby nad rámec pravidelného odmeňovania v týchto osobitných …
------+162. Ak investičné spoločnosti priznávajú odstupné, mali by byť schopné príslušnému orgánu doložiť …
------+163. Pri určovaní výšky odstupného by investičná spoločnosť mala zohľadniť výkon dosiahnutý za …
------+164. Zlyhania investičných spoločností predstavujú tieto situácie: a. ak bola podaná žiadosť o …
------+165. Zlyhania určených zamestnancov by sa mali posudzovať individuálne a mali by zahŕňať tieto …
------+166. Odstupné by sa malo považovať za pohyblivú zložku odmeňovania a ako všeobecná zásada platí, že …
---+9.3.1 Ďalšie platby po ukončení zmluvy
------+167. Pravidelné platby na odmeňovanie súvisiace s dĺžkou trvania výpovednej lehoty by sa nemali …
------+168. Ďalšie platby v súvislosti s riadnym ukončením zmluvného obdobia alebo poverenia členstvom v …
---+10 Zákazy
---+10.1 Osobný hedžing
------+169. Ak je vhodná politika odmeňovania zosúladená s rizikami, mala by byť dostatočne účinná a …
------+170. Investičné spoločnosti majú podľa možností zabezpečiť, že identifikovaní zamestnanci nebudú …
------+171. Určený zamestnanec sa má považovať za osobu, ktorá sa zaistila proti riziku úpravy odmen y …
------+172. Identifikovaný zamestnanec sa má považovať za osobu, ktorá sa poistila proti riziku úpravy …
------+173. Požiadavka súvisiaca s nevyužívaním stratégií osobného hedžingu alebo poistenia na oslabenie …
------+174. Investičné spoločnosti majú udržiavať účinné opatrenia, ktorými sa zabezpečí, že určený zames …
---+10.2 Obchádzanie
------+175. Investičné spoločnosti by mali zabezpečiť, že pohyblivá zložka odmeňo vania sa nebude vyplácať …
------+176. „Obchádzanie “ je nesplnenie povinností vyplývajúcich z požiadaviek na odmeňovanie a vzniká …
------+177. Obchádzanie nastáva okrem iného za týchto okolností: a. ak sa pohyblivá zložka odmeňovania …
------+178. Investičné spoločnosti by mali zabezpečiť, že metóda merania výkonnosti disponuje primeranými …
------+179. Investičné spoločnosti by nemali poskytovať náhradu za žiadne zníženie alebo …
------+180. Investičné spoločnosti by nemali vytvárať skupinové štruktúry alebo zahraničné subjekty ani …
------+181. Ak investičné spoločnosti používajú krátkodobé zmluvy (napríklad na jeden rok) a ak ich …
------+182. Ak v prípade odmeny ide o pevnú zložku odmeňovania podľa usmernení v časti 7, ale táto odmena …
---+Hlava III – Odmeňovanie zamestnancov v špecifických funkciách
---+11. Odmeňovanie členov orgánov plniacich funkcie riadenia a dozornú funkciu riadiaceho orgánu
------+183. Odmeňovanie členov riadiaceho orgánu vo funkcii riadenia (ďalej len „ riadiaca funkcia“) by …
------+184. S cieľom primerane riešiť konflikty záujmov a bez toho, aby boli dotknuté odseky 185 a 186, by …
------+185. Ak sa dozornej funkcii vo výnimočných prípadoch prizná pohyblivá zložka odmeňovania, pohyblivá …
------+186. Ak sa pohyblivé zložky odmeňovania priznajú v podobe nástrojov, mali by sa prijať primerané …
---+12 Odmeňovanie zamestnancov v kontrolných funkciách
------+187. Zamestnanci vykonávajúci funkcie vnútornej kontroly by mali by mať dostatočné prostriedky …
------+188. Odmeňovanie zamestnancov v kontrolných funkciách by malo investičnej spoločnosti umožniť, aby …
------+189. Metódy použité na určenie pohyblivých zložiek odmeňovania zamestnancov v kontrolných …
---+Hlava IV – Politika odmeňovania, priznanie a vyplatenie pohyblivých z ložiek odmeňovania identifikovaným zamestnancom
---+13. Politika odmeňovania identifikovaných zamestnancov
------+190. Investičné spoločnosti musia zabezpečiť, že politika odmeňovania určených zamestnancov je v …
------+191. Primeraný pomer medzi pevnou a pohyblivou zložkou odmeňovania identifikovaných zamestnancov by …
------+192. Investičné spoločnosti by mali pre rozdielne kategórie identifikovaných zamestnancov zaviesť …
------+193. Ak investičné spoločnosti uvažujú nad tým, že vyplatia menej ako 100 % pevnej zložky …
------+194. Ak investičná spoločnosť s právnou formou akciovej spoločnosti a najmä kótovaná investičná …
---+13.1 Plne pružná politika týkajúca sa pohyblivých zložiek odmeňovania
------+195. Investičné spoločnosti musia mať plne pružnú politiku týkajúcu sa pohyblivých zložiek …
------+196. Pevná zložka odmeňovania musí byť dostatočne vysoká, aby sa zabezpečilo, že bude možné znížiť …
------+197. Vyplatenie pevnej zložky odmeňovania v podobe nástrojov, ak k nemu dôjde, by nemalo oslabiť …
---+13.2 Pomer medzi pevnou a pohyblivou zložkou odmeňovania
------+198. Pri stanovovaní pevných zložiek odmeňovania zamestnancov podľa článku 30 ods. 1 by ich …
------+199. Určený pomer je pomer medzi pohyblivou zložkou odmeňovania, ktorú možno priznať ako maximálnu …
------+200. Investičné spoločnosti by pri vytváraní pomeru mali zohľadniť svoje podnikateľské činnost i …
------+201. Pri stanovovaní pomeru by mali investičné spoločnosť zvážiť skutočnosť, že pohyblivá zložka …
------+202. Investičné spoločnosti môžu stanoviť rôzne pomery pre rôzne jurisdikcie, rôzne organizačné …
------+203. Maximálny pomer by sa mal vypočítať ako súčet všetkých pohyblivých zložiek odmeňovania, ktoré …
------+204. Skutočný pomer by sa mal vypočítať ako súčet všetkých pohyblivých zložiek odmeňovania, ktoré …
------+205. Investičné spoločnosti nesmú pri výpočte pomeru medzi pohyblivou a pevnou zložkou celkovej …
------+206. Investičné spoločnosti majú byť schopné vysvetliť dôvody stanovenia maximálnych pomerov medzi …
---+14. Proces prispôsobenia odmeňovania riziku
------+207. Proces prispôsobenia odmeňovania riziku zahŕňa proces merania výkonnosti a rizika (časť 14.1) …
------+208. Investičná spoločnosť má zosúladiť časový rámec merania rizika a výkonnosti so svojím hospo …
------+209. V rámci procesu prispôsobenia odmeňovania riziku by sa vo všetkých fázach mala použiť vhodná …
------+210. Ak sa používajú prístupy súvisiace s posudkom, investičné spoločnosti by mali zabezpečiť …
------+211. Investičné spoločnosti by mali zabezpečiť, aby proces prispôsobenia odmeňovania riziku bol …
------+212. Investičné spoločnosti by mali poskytnúť podrobné informácie výboru pre odmeňovanie alebo …
---+14.1 Proces merania výkonnosti a rizík
------+213. Pohyblivé zložky odmeňovania identifikovaných zamestnancov by sa mali zosúladiť so všetkými …
---+14.1.1 Posudzovanie rizika
------+214. Investičná spoločnosť by mala vymedziť ciele investičnej spoločnosti, organizačných útvarov a …
------+215. Investičné spoločnosti majú zohľadniť všetky aktuálne a budúce riziká, súvahové aj …
------+216. Investičné spoločnosti majú používať aj opatrenia na prispôsobenie odmeňovania riziku, ak je …
------+217. Ak chcú investičné spoločnosti opatrne zohľadniť všetky významné riziká na úrovni investičnej …
------+218. Investičné spoločnosti majú byť schopné príslušnému orgánu dokázať, ako rozčleňujú jednotlivé …
---+14.1.2 Výkonnostné kritériá citlivé na riziko
------+219. Investičné spoločnosti majú stanoviť a zdokumentovať kvantitatívne aj kvalitatívne výkonnostné …
------+220. Investičné spoločnosti majú využívať vhodnú rovnováhu medzi kvan titatívnymi a kvalitatívnymi …
------+221. Kritériá použité na meranie rizika a výkonnosti majú byť čo najužšie prepojené s rozhodnutiami …
------+222. Súčasťou výkonnostných kritérií majú byť aj dosiahnuteľné ciele a opatrenia, ktoré môže určený …
------+223. Kvantitatívne kritériá sa majú vzťahovať na dostatočne dlhé obdobie, počas ktorého možno …
------+224. Ukazovatele prevádzkovej efektívnosti (napr. zisky, príjmy, produktivita, náklady a …
------+225. Na úrovni investičnej spoločnosti, organizačného útvaru alebo na individuál nej úrovni by mali …
---+14.1.3 Osobit né kritériá pre orgány plniace kontrolné funkcie
------+226. Keď zamestnanci v kontrolných funkciách poberajú pohyblivé zložky odmeny, odmena by sa mala …
------+227. Kritériá uplatnené na posúdenie výkonnosti a rizík by mali byť založené predovšetkým na …
------+228. Ak je vedúci funkcie riadenia rizík (riadite ľ pre riziká), ak bol zriadený, súčasne aj členom …
------+229. Keď investičná spoločnosť nemá zriaden ú funkciu auditu alebo riadenia rizík, mala by byť na p …
---+14.2 Proces priznania odmien
------+230. Investičné spoločnosti by mali vytvoriť prémiový fond. Investičné spoločnosti by pri …
------+231. Pohyblivé zložky odmeňovania by sa mali priznať po skončení obdobia časového rozlíšenia. …
------+232. Investičná spoločnosť by po skončení obdobia časového rozlíšenia mala určiť pohyblivé zložky …
---+14.2.1 Vytváranie prémiových fondov pre identifikovaných zamestnancov
------+233. Investičné spoločnosti by mali vymedziť jeden alebo viacero prémiových fondov na obdobie, za …
------+234. Investičné spoločnosti by pri vytváraní prémiových fondov mali zohľadniť pomer medzi pevnou a …
------+235. Prémiové fondy by sa nemali vytvárať na určitej úrovni, aby spĺňali požia davky na odmeňovanie.
------+236. Investičné spoločnosti by na určovanie celkového prémiového fondu mali zaviesť vhodné procesy …
------+237. Ak investičné spoločnosti uplatňujú prístup zhora nadol, mali by určiť výšku prémiového fondu …
------+238. Ak investičné spoločnosti vytvorili prémi ový fond v rámci prístupu zdola nahor, proces by sa …
------+239. Pri rozdeľovaní prémiového fondu v rámc i úrovne organizačného útvaru alebo jednotlivých …
------+240. Investičné spoločnosti by pri výbere prístupu mali zohľadniť tieto skutočnosti: vzorce sú …
------+241. Faktory, ako sú rozpočtové obmedzenia, ponechanie si zamestnancov a ohľady na prijímanie …
------+242. Investičné spoločnosti by mali viesť záznamy o tom, akým spôsobom bol určený prémiový fond a …
---+14.2.2 Úprava rizika ex ante v rámci procesu priznávania odmien
------+243. Investičné spoločnosti by mali určiť prémiový fond a pohyblivé zložky odmeňovania, ktoré sa …
------+244. Investičné spoločnosti by v závislosti od dostupnosti kritérií týkajúcich sa úprav rizika mali …
------+245. Prispôsobenie odmeňovania riziku by sa malo dosiahnuť pomocou výkonnostných kritérií …
------+246. Úpravy rizika ex ante vykonané investičnými spoločnosťami, ak sú založené na kvantitatívnych …
------+247. Pri meraní ziskovosti investičnej spoločnosti a jej organizačných útvarov treba vychádzať z …
------+248. Investičné spoločnosti by mali vykonať kvalitatívne úpravy rizika ex ante , keď určujú …
---+15. Proces vyplatenia pohyblivých zložiek odmeňovania
------+249. Bez toho, aby bolo dotknuté uplatňovanie výnimiek podľa článku 32 ods. 4 smernice (EÚ) …
---+15.1 Neodložené a odložené odmeny
------+250. Bez toho, aby bolo dotknuté uplatňovanie výnimiek podľa článku 32 ods. 4 smernice (EÚ) …
------+251. Program odkladu možno vymedziť na základe rozličných prvkov: a. podiel pohyblivej zložky …
------+252. Investičné spoločnosti by mali v programe odkladu zohľadniť formu, akou sa odložená pohyblivá …
---+15.2 Obdobie odkladu a podiel odložených zložiek odmeňovania
------+253. Obdobie odkladu sa začína po priznaní odmien (napr. vo chvíli, keď sa vyplatí preddavková časť …
------+254. Investičné spoločnosti majú pri stanovovaní skutočného obdobia odkladu a podielu odmeny, ktorý …
------+255. Investičné spoločnosti majú určiť, pre ktoré kategórie identifikovaných zamestnancov, po …
------+256. Investičné spoločnosti by mali v prípade kategórie identifikovaných zamestnancov alebo …
------+257. Investičné spoločnosti by mali vymedziť, aká úroveň pohyblivej zložky odmeňovania predstavuje …
------+258. Ak investičné spoločnosti určili podiel odmeny, ktorý sa odkladá, odstupňovaním absolútnych …
------+259. Ak všeobecné zásady vnútroštátneho zmluvného a pracovného práva bránia významne znížiť …
---+15.3 Pridelenie odloženej zložky odmeňovania
------+260. Prvá odložená časť by sa nemala prideliť skôr ako 12 mesiacov po začiatku obdobia odkladu. …
------+261. Odložená zložka odmeňovania by sa buď mala prideliť v plnej miere na konci obdobia odkladu …
------+262. Pomerné pridelenie znamená napríklad pri období odkladu v trvaní štyroch rokov, že sa na konci …
------+263. Pridelenie by sa nemalo uskutočňovať častejšie ako raz za rok s cieľom zabezpečiť riadne …
---+15.4 Priznanie pohyblivej zložky odmeňovania v podobe nástrojov
------+264. Nástroje použité na priznanie pohyblivej zložky odmeňovania by mali prispieť k zosúladeniu …
------+265. Investičné spoločnosti by mali uprednostniť použitie nástrojov, ako sa stanovuje v článku 32 …
------+266. Ak investičná spoločnosť nevydáva žiadne oprávnené nástroje, ale nevyužíva výnimku podľa …
------+267. Príslušné orgány by pri rozhodovaní o žiadostiach o využitie alternatívnych opatrení mali …
------+268. Nástroje viazané na akcie alebo iné rovnocenné bezhotovostné nástroje (napr. práva na …
------+269. Investičné spoločnosti by mali zabezpečiť, aby mali k dispozícii priznané nástroje, keď je …
------+270. Nástroje by sa mali oceňovať na trhovú cenu alebo ich reálnu hodnotu ku dňu priznania týchto …
------+271. Investičné spoločnosti môžu priznať pevný počet alebo nominálnu hodnotu odložených nástrojov …
------+272. Investičné spoločnosti by nemali vyplácať žiadne úroky ani dividendy k nástrojom, ktoré boli …
---+15.5 Minimálny podiel nástrojov a ich rozloženie v čase
------+273. V prípade potreby požiadavka vyplatiť v súlade s článkom 32 ods. 1 písm. j) smernice (EÚ) …
------+274. Investičné spoločnosti by mali uprednostniť použitie nástrojov namiesto toho, aby priznali …
------+275. Pomer pohyblivej zložky odmeňovania, ktorá sa vypláca v podobe nástrojov, by sa mal vypočítať …
---+15.6 Retenčná politika
------+276. Dĺžka odkladu uplatneného na pohyblivé zložky odmeňovania vyplatené v podobe nástrojov by mala …
------+277. Investičná spoločnosť by mala vedieť vysvetliť, aký je vzťah retenčnej politiky k ostatným …
------+278. Investičné spoločnosti by pri stanovovaní odkladu mali zvážiť celkovú dĺžku odloženia a …
------+279. V prípadoch, keď riziká spojené s výkonnosťou sa môžu vyskytnúť po skončení odloženia a …
------+280. V prípade priznaných nástrojov by sa mal stanoviť aspoň ročný odklad. Dlhšie obdobia by a mali …
---+15.7 Úprava rizika
---+15.7.1 Malus a spätné vrátenie odmeny
------+281. Opatrenia malusu alebo spätného vrátenia odmeny sú explicitnými mechanizmami úpravy rizika ex …
------+282. Investičné spoločnosti musia byť bez toho, aby boli dotknuté všeobecné zásady vnútroštátneho …
------+283. Úpravy rizika ex post by vždy mali súvisieť s výkonnosťou alebo rizikom. Mali by byť reakciou …
------+284. Investičné spoločnosti by mali analyzovať, či ich prvotné úpravy rizika ex ante boli …
------+285. Pri stanovovaní kritérií pre uplatňovanie malusu a spätného vrátenia odmeny v súlade s článkom …
------+286. Investičné spoločnosti by mali použiť aspoň pôvodne používané výkonnostné kritériá a kritériá …
------+287. Ak sa malus môže uplatňovať len v čase pridelenia odkladu platby, investičné spoločnosti si …
------+288. Opatrenia týkajúce sa malusu a spätného vrátenia odmeny by mali v náležitých prípadoch viesť k …
---+15.7.2 Implicitné úpravy
------+289. Investičné spoločnosti by mali používať nástroje na pohyblivé zložky odmeňovania v prípade …
------+290. Ak boli priznané nástroje a zamestnanci po uplynutí obdobia odkladu a odkladu (retenčného …
---+Hlava V – Investičné spoločnosti, ktoré požívajú výhody z vládnej intervencie
---+16. Štátna podpora a odmeny
------+291. V súlade s časťou 6 týchto usmernení, keď investičné spoločnosti požívajú výhody z výnimočnej …
------+292. V prípade in vestičných spoločností, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti smernice 2014/59/EÚ …
------+293. Pohyblivá zložka odmeňovania zamestnancov investičnej spoločnosti by nemala brániť …
------+294. Investičná spoločnosť by mala zabezpečiť, že prémiový fond alebo pridelenie a vyplatenie …
------+295. Príslušné orgány by mali monitorovať, či investičná spoločnosť dodržiava podmienky článku 31 …
---+Hlava VI – Príslušné orgány
---+17. Politiky odmeňovania
------+296. Príslušné orgány by mali pri dohľade nad politikami odmeňovania a postupmi investičných …
------+297. Príslušné orgány by mali pri zohľadnení týchto usmernení v rámci preskúmania orgánmi dohľadu …
------+298. Príslušné orgány by mali zabezpečiť, že investičné spoločnosti zosúladia svoje politiky a …
------+299. Príslušné orgány by mali zabezpečiť, že politiky, postupy a procesy odmeňovania sú primerané …
------+300. Príslušné orgány by m ali zabezpečiť, že investičné spoločnosti zavedú príslušný maximálny …
------+301. Príslušné orgány by mali preskúmať rozdiel v odmeňovaní žien a mužov v rámci investičnej …
------+302. Príslušné orgány by sa mali presvedčiť o uspokojivom celkovom výsledku procesu identifikácie a …
------+303. Bez toho, aby boli dotknuté ostatné opatrenia dohľadu a disciplinárne opatrenia a postihy …
---+20. Zverejňovanie
------+304. Príslušné orgány majú preskúmať zverejňovanie informácií o odmeňovaní, ktoré vykonali …
------+305. Pop ri postupoch referenčného porovnávania odmeňovania požadovaného v článku 34 ods. 1 …
---+21. Kolégiá orgán ov dohľadu
------+306. Kolégiá orgánov dohľadu zriadené na základe článku 48 smernice (EÚ) 2019/2034 majú rokovať o …
|
4. Usmernenia
4. Usmernenia
1. Prehľad
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požiadavky
1.3 Súvisiace štandardy
2. Identifikované požiadavky
Požiadavky
| Zdroj |
Požiadavka |
3. Súvisiace štandardy
Štandardy
| Zdroj |
Požiadavka |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|