7.4 Dohľ ad na mieste, dohľad na diaľku a posudzovanie rizík

V súvislosti s dohľadom na mieste a na diaľku môžu informácie, ktoré by si orgány prud enciálneho dohľadu a orgány dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu mali navzájom vymieňať, okrem iného zahŕňať:

• a. relevantné informácie o výsledkoch týkajúcich sa dohľadov na mieste a dohľadov na diaľku a príslušnej do kumentácie zhromaždenej počas dohľadu;
• b. príslušné oddiely správ prijatých od inštitúcií alebo tretích strán vrátane konzultantov a externých audítorov;
• c. relevantné informácie poskytnuté kolégiu na boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu al ebo prudenciálnemu kolégiu, ak je to relevantné;
• d. príslušné časti zápisníc zo zasadnutí s inštitúciami a zo zasadnutí kolégií, ak sú k dispozícii. Orgány prudenciálneho dohľadu

Orgány prudenciálneho dohľadu by mali od orgánov dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu požadovať informácie, ktoré sú relevantné pre proces preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP), ako sa stanovuje v usmerneniach orgánu EBA o spoločných postupoch a metodikách pre SREP¹³ , okrem iného vrátane:

• a. relevantných výsledkov hodnotení rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu vrátane sektorových a individuálnych hodnotení rizika a ratingov rizika, najmä v prípadoch zvýšeného vystavenia významným rizikám prania špinavých peňazí a financovania terorizmu;
• b. informácií týkajúcich sa vznikajúcich rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktorým môže byť inštitúcia vystavená;
• c. informácií týkajúcich sa závažných nedostatkov¹⁴ v rámci riadenia, systémov a kontrol v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu zo strany dohliadanej inštitúcie ;
• d. informácií týkajúcich sa potenciálnych alebo skutočných porušení, najmä závažných porušení platných právnych predp isov v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu zo strany dohliadanej inštitúcie ;
• e. informácií týkajúcich sa opatrení, ktoré inštitúcia zaviedla na zmiernenie porušení a závažných nedostatkov;
• f. informácií týkajúcich sa opatrení dohľadu alebo sankcií, ktoré ešte neboli alebo už boli inštitúcii uložené, ako sa uvádza v oddiele 8.

¹³ Revidované usmernenia orgánu EBA o spoločných postupoch a metodikách postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP) a stresového testovania orgánmi dohľadu (EBA/GL/2014/13).

¹⁴ Závažné nedostatky vymedzené v regulačných technických predpisoch podľa článku 9a nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.

Orgány prudenciálneho dohľadu by mali poskytovať informácie, ktoré sú relevantné pre posúdenie rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktoré vykonávajú orgány dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, okrem iného vrátane informácií uvedených v odseku 81.

Orgány prudenciálneho dohľadu by mali finančnej spravodajskej jednotke poskytovať informácie, ktoré sú relevantné pre úlohy finančnej spravodajskej jednotky podľa odseku 20, vrátane príslušných výsledkov hodnotení inštitúcií na účely dohľadu s potenciálnymi dôsledkami pre rámec ohlasovania neobvyklých obchodných operácií .

Okrem toho v situáciách, keď je inštitúcia vystavená zvýšeným rizikám prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, by orgány prudenciálneho dohľadu mali v prípade potreby požiadať finančnú spravodajskú jednotku o informácie, ktoré sú relevantné pre ich proces preskúmania a hodnotenia o rgánmi dohľadu (SREP), ktoré môžu okrem iného zahŕňať informácie z typológií a analýzy rizík týkajúce sa transakcií a obchodných vzťahov, ktoré by mohli byť relevantné pre analýzu obchodného modelu.

Orgány dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu

Orgány dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mali od orgánov prudenciálneho dohľadu požadovať informácie, ktoré sú relevantné pri vykonávaní hodnotenia rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu dohliadaných inštitúcií, okrem iného vrátane:

• a. informácií relevantných pre hodnotenie inherentného rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu inštitúcií alebo sektorového rizika prania špinavých peňazí a financovania ter orizmu, najmä informácií o produktoch a službách inštitúcie, klientoch, geografickej pôsobnosti alebo distribučných kanáloch;¹⁵
• b. relevantných výsledkov vyplývajúcich z procesu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP)¹⁶ , ak sú k dispozícii, najmä v ob lastiach obchodného modelu, posúdenia vnútorného riadenia a kontrol v rámci celej inštitúcie, rizík pre kapitál a rizík pre likviditu a financovanie;
• c. relevantných porušení alebo závažných nedostatkov zistených v dohliadanej inštitúcii, ktoré môžu mať vplyv na rámec inštitúcie v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;
• d. informácií týkajúcich sa opatrení dohľadu alebo sankcií, ktoré ešte neboli alebo už boli inštitúcii uložené, ako sa uvádza v oddiele 8;
• e. informácií o pobočkách a dc érskych spoločnostiach potrebných na zmapovanie spoločností podľa spoločných usmernení o spolupráci a výmene informácií na účely smernice (EÚ) 2015/849¹⁷ .

¹⁵ V súlade s revidovanými spoločnými usmerneniami o dohľade založenom na hodnotení rizík (EBA/GL/2021/16).

¹⁶ V súlade s revidovanými usmerneniami orgánu EBA o spoločných postupoch a metod ikách postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP) a stresového testovania orgánmi dohľadu (EBA/GL/2014/13).

¹⁷ Spoločné usmernenia o spolupráci a výmene informácií na účely smernice (EÚ) 2015/849 medzi príslušnými orgánmi, ktoré vykonávajú dohľa d nad úverovými a finančnými inštitúciami (JC 2019 81).

Orgány dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mali poskytovať informácie, ktoré sú relevantné pre posúdenie prudenciálneho rizika, okrem iného vrátane informácií uvedených v odseku 77.

Orgány dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by podľa potreby mali od finančnej spravodajskej jednotky požadovať informácie, ktoré sú relevantné pre vykonávanie hodnotenia rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a dohľadu a ktoré môžu okrem iného zahŕňať:

• a. typológie rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu vrátane g eografických rizík a cezhraničných rizík;
• b. relevantné výsledky hodnotenia rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktoré vykonala finančná spravodajská jednotka;
• c. informácie o vznikajúcich rizikách identifikovaných finančnou spravodajskou je dnotkou;
• d. informácie o množstve a kvalite hlásení o neobvyklých obchodných operáciách prijatých od inštitúcií, a to v súhrnnej podobe, napríklad podľa sektora a v súvislosti s jednotlivými inštitúciami;
• e. informácie týkajúce sa akýchkoľvek nedostatkov v kontr olách a systémo ch v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ktoré finančná spravodajská jednotka identifikovala alebo ktorých existenciu predpokladá, a to najmä informácie o včasnosti odpovedania na žiadosti finančnej spravodajskej jednotky
• o informácie a o kvalite informácií, údajov a dokumentácie poskytnutých v odpovedi na každú takúto žiadosť;
• f. potvrdenie o tom, či inštitúcia bola predmetom hlásenia o neobvyklej obchodnej operácii predloženej inou inštitúciou, alebo či finančné prostriedky, ktoré sú predmetom hlásení o neobvyklých obchodných operáciách, pravidelne pochádzajú od tejto inštitúcie, a akékoľvek informácie týkajúce sa prípadu, ktoré môže finančná spravodajská jednotka v súlade s vnútroštátnym právom poskytnúť.

Orgány dohľadu v oblasti boja pr oti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mali finančnej spravodajskej jednotke poskytovať informácie, ktoré sú relevantné pre jej úlohy podľa odseku 20 a ktoré môžu okrem iného zahŕňať:

• a. informácie týkajúce sa relevantných nedostatkov a slabých miest zistených v dohliadanej inštitúcii vrátane tých, ktoré môžu ovplyvniť rámec ohlasovania neobvyklých obchodných operácií;
• b. informácie o predpokladaných alebo spáchaných porušeniach, najmä závažných porušeniach platných právnych p redpisov v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu zo strany dohliadanej inštitúcie, najmä ak tieto porušenia majú vplyv na schopnosť inštitúcie ohlasovať neobvyklé obchodné operácie, relevantné výsledky hodnotenia rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu sektorov alebo prípadne jednotlivých inštitúcií;
• c. akékoľvek informácie týkajúce sa vznikajúcich rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu v rámci sektora;
• d. relevantné informácie získané zo správ prijatých podľa článku 61 ods. 1 smernice (EÚ) 2015/849 o potenciálnych alebo skutočných porušeniach vnútroštátnych ustanovení, ktorými sa transponuje smernica (EÚ) 2015/849.

Spoločné posúdenie medzi orgánmi dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a orgánmi prudenciálneho dohľadu podľa článku 97 ods. 6 smernice 2013/36/EÚ

Ak má na základe posúdenia prudenciálneho rizika orgán prudenciálneho dohľadu dôvodné podozrenie, že v súvislosti s inštitúciou dochádza alebo došlo k praniu špinavých peňazí alebo financovaniu terorizmu alebo k pokusu o ne, alebo že inštitúcia je vystavená zvýšenému riziku prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, mal by orgán prudenciálneho dohľadu bezodkladne informovať orgán dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu tejto inštitúcie a orgán EBA o svojich zisteniach a obavách v súlade s článkom 97 ods. 6 smernice 2013/36/EÚ.

Ak orgán dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu usúd i, že inštitúcia je potenciálne vystavená zvýšenému riziku prania špinavých peňazí a financovania terorizmu na základe uvedeného oznámenia orgánu prudenciálneho dohľadu, mal by orgán dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu teror izmu nadviazať kontakt s orgánom prudenciálneho dohľadu s cieľom dospieť k spoločnému posúdeniu, ktoré by sa malo bezodkladne oznámiť orgánu EBA v súlade s článkom 97 ods. 6 smernice 2013/36/EÚ prostredníctvom jediného predloženia zo strany orgánu prudenciálneho dohľadu.

Pri vykonávaní spoločného posúdenia, ako sa vyžaduje podľa článku 97 ods. 6 smernice 2013/36/EÚ, by mal orgán prudenciálneho dohľadu a orgán dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu úzko spolupracovať a zistiť všetky skutočnosti a dôvody, ktoré môžu viesť k potenciálnemu zvýšenému riziku prania špinavých peňazí a financovania terorizmu. Oba orgány dohľadu by si mali vymieňať všetky informácie, ktoré sú relevantné pre vykonanie spoločného posúdenia.

Spoločné posúdenie by sa malo vypracovať písomne a malo by obsahovať zistené skutočnosti a dôvody. Malo by obsahovať aspoň posúdenie potenciálneho zvýšeného rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu orgánmi dohľadu v oblasti boja proti praniu špina vých peňazí a financovaniu terorizmu vrátane možných opatrení na zmiernenie rizika z hľadiska boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a analýzu možných prudenciálnych dôsledkov takéhoto posúdenia a možných prudenciálnych opatrení na zmi ernenie rizika.