7.4 Helyszíni és helyszínen kívüli felügyelet és kockáza tértékelés

A helyszíni és a helyszínen kívüli felügyelet kontextusában a prudenciális felügyeleti hatóságok és a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságok által egymással megosztott információk többek között az alábbiak lehetnek:

• a. a helyszíni ellenőrzések és a helyszínen kívüli vizsgálatok eredményeivel kapcsolatos lényeges információk, valamint a felügyele ti tevékenység során gyűjtött lényeges dokumentáció;
• b. az intézményektől vagy harmadik felektől, köztük tanácsadóktól és külső könyvvizsgálóktól kapott jelentések lényeges részei;
• c. a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel foglalkozó kollégiumon vagy a prudenciális kollégiumon belül megosztott lényeges információk, ahol relevánsak;
• d. az intézményekkel tartott megbeszélések, valamint adott esetben a kollégiumokkal tartott megbeszélések jegyzőkönyveinek vonatkozó részei.

Prudenciális felügyeleti hatóságok

A prudenciális felügyeleti hatóságok kikérik a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságoktól azokat az információkat, amelyek lényegesek a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás (SREP) szempontjából a SREP-re vonatkozó közös eljárásokról és módszerekről szóló EBH iránymutatások szerint¹³ , beleértve többek között az alábbiakat:

• a. a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos kockázatok értékelésének lényeges eredményei, beleértve az ágazati és egyéni kockázatértékeléseket és kockázatminősítéseket, különösen a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos jelentős kockázatoknak való fokozott kitettség eseteiben;
• b. a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatban az intézmény számára esetlegesen felmerülő kockázatokkal kapcsolatos információk;
• c. a felügyelt intézmény pénzmosással és terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos irányításában, rendszereiben és ellenőrzési keretrendszeréb en fellelhető lényeges gyengeségekkel¹⁴ kapcsolatos információk;
• d. potenciális vagy tényleges szabálysértésekkel kapcsolatos információk, különösen a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos vonatkozó törvényeknek a felügyelt intézmény által történő súlyos megszegése;
• e. az intézmény által a szabálysértések és lényeges gyengeségek enyhítésére foganatosított intézkedésekkel kapcsolatos információk;
• f. a függőben lévő vagy az intézményre kiszabott felügyeleti intézkedésekkel vagy szankciókkal kapcsolatos információk, a 8. szakaszban fogla ltak szerint.

¹³ A felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra (SREP) és a felügyeleti stressztesztre vonatkozó felülvizsgált közös eljárásokról és módszerekről szóló EBH iránymutatások (EBA/GL/2014/13).

¹⁴ Lényeges gyengeségek az 1093/2010/EU rendelet 9. cikke a) pontjában meghatározott RTS értelmében.

A prudenciális felügyeleti hatóságoknak át kell adniuk a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóság által végzett pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatértékeléshez szükséges információkat, többek kö zött a 81. bekezdésben foglaltakat.

A prudenciális felügyeleti hatóságoknak meg kell osztaniuk a pénzügyi információs egységgel azokat az információkat, amelyek fontosak a pénzügyi információs egység feladataihoz a 20. bekezdés szerint, beleértve az intézm ények felügyeleti értékeléséből származó lényeges eredményeket, amelyek érinthetik a gyanús ügyletek bejelentésének keretét.

Ezenkívül olyan helyzetekben, amikor az intézmény fokozott pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatnak van kitéve, a prudenciális felügyeleti hatóságoknak szükség esetén ki kell kérniük a pénzügyi információs egységtől azokat az információkat, amelyek fontosak a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljáráshoz (SREP), és amelyek többek között ügyletekkel és üzleti kapcsola tokkal kapcsolatos tipológiákból és kockázatelemzésekből származó olyan információkat tartalmazhatnak, amelyek lényegesek lehetnek az üzleti modell elemzéséhez.

A pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságok

A pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságok a felügyelt intézményeknek a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos kockázatainak értékelése során kikérik a lényeges információkat a prudenciális felügyeleti hatóságoktól, t öbbek között az alábbiakat:

• a. az intézmények pénzmosással és terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos saját vagy ágazati kockázataira vonatkozó információk, különösen az intézmény termékeivel és szolgáltatásaival, ügyfélkörével, földrajzi jelenlétével vagy forgalmazási csatornáival kapcsolatban;¹⁵
• b. a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési folyamatból (SREP)¹⁶ származó lényeges eredmények, ahol rendelkezésre állnak, különösen az üzleti modell, a belső irányítás és az egész intézményre kiterjedő ellenőrzések értékelése, a tőkekockázatok és a likviditási és finanszírozási kockázatok tekintetében;
• c. a felügyelt intézménynél azonosított lényeges szabálysértések vagy gyengeségek, amelyek hatást gyakorolhatnak az intézmény pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni keretére;
• d. a függőben lévő vagy az intézményre kiszabott felügyeleti intézkedésekkel vagy szankciókkal kapcsolatos információk a 8. szakaszban foglaltak szerint;
• e. a fióktelepekkel és leányvállalatokkal kapcsolatos olyan információk, amelyek szükségesek a c égek feltérképezéséhez az együttműködésről és információcseréről szóló közös iránymutatások szerint az (EU) 2015/849 irányelv¹⁷ alkalmazásában.

¹⁵ A kockázat alapú felügyelet módosított közös iránymutatásaival összhangban (EBA/GL/2021/16).

¹⁶ A felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra (SREP) és a felügyeleti stressztesztre vonatkozó felülvizsgált közös eljárásokról és módszerekről szóló EBH - iránymutatások (EBA/GL/2014/13).

¹⁷ Közös iránymutatások a hitelintézetek és pénzügyi intézmények felügyeletéért felelős illetékes hatóságok között az (EU) 2015/849 irányelv alkalmazásában történő együttműködésről és információcseréről (JC 2019 81).

A pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságoknak át kell adniuk a prudenciális kockázatértékeléshez szükséges információkat, többek között a 77. bekezdésben foglaltakat.

A pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságok szükség esetén olyan információkat kérnek a pénzügyi információs egységtől a pénzmosás sal és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos kockázat értékeléséhez és felügyeletéhez, amelyek többek között az alábbiakat tartalmazhatják:

• a. a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos kockázatok tipológiái, beleértve a földrajzi kockázatokat és a határokon átnyúló kockázatokat is;
• b. a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos kockázatoknak a pénzügyi információs egység által végzett értékelésének eredményei;
• c. a pénzügyi információs egység által azonosított, felmerülő kock ázatokra vonatkozó információk;
• d. az intézményektől a gyanús ügyletekről kapott jelentések mennyiségével és minőségével kapcsolatos információk, összesített formában, például ágazatonként, valamint egyes intézmények vonatkozásában;
• e. a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos rendszerek és ellenőrzések gyengeségeivel kapcsolatos információk, amelyeket a pénzügyi információs egység azonosított vagy feltételezett, és különösen a pénzügyi információs egység által benyújtott információkérésekre tör ténő válaszadás idejével kapcsolatos információk, valamint az ilyen kérésekre válaszul átadott információk, adatok és dokumentációk minősége;
• f. annak a megerősítése, hogy az intézmény egy másik intézmény által gyanús ügyletről benyújtott jelentés tárgyát kép ezte, vagy a gyanús ügyletről szóló bejelentés tárgyát képező források rendszeresen érkeznek az adott intézménytől, és az esettel kapcsolatos minden olyan információ, amelyet a pénzügyi információs egység meg tud osztani a nemzeti jog szerint.

A pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságnak meg kell osztania a pénzügyi információs egységgel azokat az információkat, amelyek lényegesek lehetnek az utóbbi feladataihoz a 20. bekezdés szerint, és amelyek többek között az alábbiakat tartalmazzák:

• a. a felügyelt intézményben tapasztalt lényeges hiányosságokkal és gyengeségekkel kapcsolatos információk, beleértve azokat is, amelyek érinthetik a gyanús ügyletek bejelentésének keretét;
• b. feltételezett vagy elkövetett szabálytalanságokkal kapcsolatos információk, így különösen a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos vonatkozó törvényeknek a felügyelt intézmény által történő súlyos megsértése, különösen ha a törvénysértés befolyásolja az intézmény azon képességét, hogy jelentse a gyanús ügyleteket, valamint a pénzmosással és a terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos kockázatértékelések lényeges eredményei ágazatokra vagy adott esetben egyes intézményekre vonatkozóan;
• c. az á gazaton belül felmerülő pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatokkal kapcsolatos információk;
• d. Az (EU) 2015/849 irányelvet átültető nemzeti jogszabályok potenciális vagy tényleges megszegéséről szóló (EU) 2015/849 irányelv 61. cikkének (1) bekezdés e szerint kapott jelentésekből gyűjtött információk.

A pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságok és a prudenciális felügyeleti hatóságok közös értékelése a 2013/36/EU irányelv 97. cikkének (6) bekezdése szerint

Amikor a prudenciális kockázatelemzés alapján a prudenciális felügyeleti hatóság alapos okkal feltételezi, hogy pénzmosást vagy terrorizmusfinanszírozást követnek vagy követtek el vagy kíséreltek meg egy intézménnyel kapcsolatban, vagy egy intézmény a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás fokozott kockázatának van kitéve, a prudenciális felügyeleti hatóságnak azonnal értesítenie kell az intézményért felelős, a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságot és az EBH -t a megállapításairól és aggályairól a 2013/36/EU irányelv 97. cikkének (6) bekezdése szerint.

Amikor a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóság a prudenciális felügyeleti hatóság fenti értesítése alapján úgy látja, hogy egy intézmény fokozottan ki van téve a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás kockázatának, a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságnak kapcsolatba kell lépnie a prudenciális felügyeleti hatósággal egy közös értékelés készítése érdekében, amelyet haladéktalanul közölni kell az EBH - val a 2013/36/EU irányelv 97. cikkének (6) bekezdése szerint, a prudenciális felügyeleti hatóság egyszeri beadványa útján.

A közös értékelésnek a 2013/36/EU irányelv 97. cikkének (6) bekezdésében előírt végrehajtá sa érdekében a prudenciális felügyeleti hatóság és a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóság szorosan együttműködik, és megállapít minden olyan tényt és okot, amely az esetlegesen megemelkedett pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatot kiválthatja. Mindkét felügyeleti hatóság átadja a másiknak mindazokat az információkat, amelyek fontosak a közös értékelés elvégzéséhez.

A közös értékelést írásban kell elkészíteni, és bele kell foglalni a megállapított tényeket és okokat. A dokumentumnak legalább a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóság értékelését tartalmaznia kell az esetlegesen megemelkedett pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatról, beleértve a kockázat enyhítésére igénybe vehető lehetséges intézkedéseket a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóság szempontjából, valamint az értékelés potenciális prudenciális kihatásait és a kockázatok enyhítése érdekében elvégezhető prudenciális intéz kedéseket.