7.4 Valvonta paikan päällä ja muualla sekä riskinarvioinnit

Tietoja, joita vakavaraisuusvalvojien ja rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien olisi jaettava keskenään paikan päällä ja muualla tapahtuvan valvonnan yhteydessä, voivat olla muun muassa seuraavat:

• a. asiaankuuluvat tiedot paikalla tehtyjen tarkastusten ja muualla tehtyjen tarkastusten tuloksista ja valvonnan aikana kerätyistä asiaankuuluvista asiakirjoista;
• b. laitoksilta tai kolmansilta osapuolilta, kuten konsulteilta ja ulkopuolisilta tilintarkastajilta, saatujen raporttien asiaankuuluvat osat;
• c. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvontakollegiossa tai vakavaraisuuden valvontakollegiossa tarvittaessa jaetut asiaankuuluvat tiedot;
• d. asiaankuuluvat osat laitosten kanssa pidettyjen kokousten pöytäkirjoista ja kollegioiden kokouksista, jos sellaisia on saatavilla.

Vakavaraisuusvalvojat

Vakavaraisuusvalvojien olisi pyydettävä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojilta tietoja, jotka ovat merkityksellisiä vakavaraisuuden arviointiprosessin (SREP) kannalta SREP:n yhteisiä menettelyjä ja menetelmiä koskevien EPV:n ohjeiden¹³ mukaisesti, muun muassa seuraavat tiedot:

• a. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskinarviointien asiaankuuluvat tulokset, mukaan lukien alakohtaiset ja yksittäiset riskinarvioinnit ja riskiluokitukset, erityisesti tapauksissa, joissa altistuminen merkittäville rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskeille on erityisen suuri;
• b. tiedot uusista rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskeistä, joille laitos voi altistua;
• c. tiedot olennaisista puutteista¹⁴ valvottavan laitoksen rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskevassa hallintotavassa, järjestelmissä ja valvontakehyksessä;
• d. tiedot valvotun laitoksen mahdollisista tai tosiasiallisista rikkomisista, erityisesti sovellettavan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskevan lainsäädännön vakavasta rikkomisesta;
• e. tiedot toimenpiteistä, jotka laitos on ottanut käyttöön rikkomusten ja olennaisten puutteiden lieventämiseksi;
• f. tiedot valvontatoimenpiteistä tai -seuraamuksista, jotka ovat vireillä tai määrätään laitokselle 8 jakson mukaisesti.

¹³ EPV:n ohjeet valvojan arviointiprosessin (SREP) tarkistetuista yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä sekä valvonnallisista stressitesteistä (EBA/GL/2014/13).

¹⁴ Asetuksen (EU) N:o 1093/2010 9 a artiklan mukaisissa teknisissä sääntelystandardeissa määritellyt olennaiset puutteet.

Vakavaraisuusvalvojien olisi annettava tiedot, jotka ovat merkityksellisiä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien suorittaman rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskinarvioinnin kannalta, mukaan lukien muun muassa 81 kohdassa luetellut tiedot.

Vakavaraisuusvalvojien olisi jaettava rahanpesun selvittelykeskukselle tiedot, jotka ovat merkityksellisiä rahanpesun selvittelykeskuksen 20 kohdan mukaisten tehtävien kannalta, mukaan lukien sellaisten laitosten valvonta-arviointien asiaankuuluvat tulokset, joilla voi olla vaikutusta epäilyttäviä liiketoimia koskevaan raportointiin yleisesti.

Lisäksi tilanteissa, joissa laitokseen kohdistuu erityisen suuria rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskejä, vakavaraisuusvalvojien olisi tarvittaessa pyydettävä rahanpesun selvittelykeskukselta tietoja, jotka ovat merkityksellisiä niiden vakavaraisuuden arviointiprosessin (SREP) kannalta ja joihin voi sisältyä muun muassa liiketoimien ja liikesuhteiden typologioista ja riskianalyysistä saatuja tietoja, joilla voi olla merkitystä liiketoimintamallianalyysin kannalta.

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojat

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien olisi pyydettävä vakavaraisuusvalvojilta tietoja, jotka ovat merkityksellisiä valvottavien laitosten rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskinarvioinnin yhteydessä, muun muassa seuraavat tiedot:

• a. laitoksiin liittyvän rahanpesun ja terrorismin rahoituksen ominaisriskin tai sektorikohtaisen rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskin arvioinnin kannalta merkitykselliset tiedot, erityisesti tiedot laitoksen tuotteista ja palveluista, asiakaskunnasta, maantieteellisestä sijainnista tai jakelukanavista;¹⁵
• b. vakavaraisuuden arviointiprosessin (SREP)¹⁶ asiaankuuluvat tulokset, jos sellaisia on saatavilla, erityisesti liiketoimintamallin, sisäisen hallinnon ja koko laitoksen kattavan valvonnan, pääomariskien sekä likviditeettiin ja rahoitukseen kohdistuvien riskien osalta;
• c. valvottavassa laitoksessa havaitut merkitykselliset rikkomiset tai olennaiset puutteet, jotka voivat vaikuttaa laitoksen rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiskehykseen;
• d. tiedot valvontatoimenpiteistä tai -seuraamuksista, jotka ovat vireillä tai määrätään laitokselle 8 jakson mukaisesti;
• e. sivuliikkeitä ja tytäryhtiöitä koskevat tiedot, jotka ovat tarpeen yritysten kartoituksen toteuttamiseksi yhteistyötä ja tietojenvaihtoa koskevien yhteisten suuntaviivojen mukaisesti direktiivin (EU) 2015/849¹⁷ soveltamiseksi.

¹⁵ Riskiperusteista valvontaa koskevien tarkistettujen yhteisten suuntaviivojen (EPV/GL/2021/16) mukaisesti.

¹⁶ Valvojan arviointiprosessin (SREP) tarkistetuista yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä sekä valvonnallisista stressitesteistä annettujen EPV:n ohjeiden (EBA/GL/2014/13) mukaisesti.

¹⁷ Yhteiset ohjeet yhteistyöstä ja tietojenvaihdosta luotto- ja rahoituslaitoksia valvovien toimivaltaisten viranomaisten välillä direktiivin (EU) 2015/849 soveltamiseksi (JC 2019 81).

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien olisi toimitettava vakavaraisuusriskin arvioinnin kannalta merkitykselliset tiedot, muun muassa 77 kohdassa tarkoitetut tiedot.

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien olisi tarvittaessa pyydettävä rahanpesun selvittelykeskukselta tietoja, jotka ovat merkityksellisiä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskinarvioinnin ja valvonnan kannalta ja joita voivat olla muun muassa seuraavat:

• a. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien typologiat, mukaan lukien maantieteelliset ja rajatylittävät riskit;
• b. rahanpesun selvittelykeskuksen suorittaman rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskinarvioinnin asiaankuuluvat tulokset;
• c. tiedot rahanpesun selvittelykeskuksen havaitsemista kehittymässä olevista riskeistä;
• d. tiedot laitoksilta saatujen epäilyttäviä liiketoimia koskevien ilmoitusten määrästä ja laadusta kootusti, esimerkiksi toimialoittain ja yksittäisten laitosten osalta;
• e. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisjärjestelmiin ja valvonnan puutteisiin liittyvät tiedot, jotka rahanpesun selvittelykeskus on mahdollisesti tunnistanut tai joita se on epäillyt, ja erityisesti tiedot rahanpesun selvittelykeskuksen esittämiin tietopyyntöihin vastaamisen oikea-aikaisuudesta sekä tällaisiin pyyntöihin vastattaessa toimitettujen tietojen ja asiakirjojen laadusta;
• f. vahvistus siitä, onko jokin toinen laitos toimittanut laitoksen epäilyttävää liiketoimea koskevan ilmoituksen tai onko kyseiseltä laitokselta tulevista varoista tehty säännöllisesti epäilyttäviä liiketoimia koskeva ilmoitus, ja kaikki tapaukseen liittyvät tiedot, jotka rahanpesun selvittelykeskus voi jakaa kansallisen lainsäädännön mukaisesti.

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien olisi jaettava rahanpesun selvittelykeskukselle tietoja, jotka ovat merkityksellisiä sen 20 kohdan mukaisten tehtävien kannalta ja joita voivat olla muun muassa seuraavat:

• a. tiedot valvotussa laitoksessa havaituista merkityksellisistä puutteista ja heikkouksista, mukaan lukien ne, jotka voivat vaikuttaa epäilyttäviä liiketoimia koskevaan raportointiin yleisesti;
• b. tiedot epäillyistä tai tehdyistä rikkomisista, erityisesti valvotun laitoksen harjoittamasta sovellettavan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskevan lainsäädännön vakavasta rikkomisesta, erityisesti jos kyseisillä rikkomisilla on vaikutusta laitoksen kykyyn ilmoittaa epäilyttävistä liiketoimista tai rahanpesun ja terrorismin rahoituksen alakohtaisen tai soveltuvissa tapauksissa laitoskohtaisen riskinarvioinnin asiaankuuluviin tuloksiin;
• c. kaikki rahanpesun ja terrorismin rahoituksen alan kehittymässä oleviin riskeihin liittyvät tiedot;
• d. direktiivin (EU) 2015/849 61 artiklan 1 kohdan mukaisesti saaduista raporteista kerätyt asiaankuuluvat tiedot, jotka koskevat direktiivin (EU) 2015/849 kansallisten täytäntöönpanosäännösten mahdollista tai tosiasiallista rikkomista.

Direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan 6 kohdan mukainen rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojien ja vakavaraisuusvalvojien yhteinen arviointi

Jos vakavaraisuusriskin arviointi antaa vakavaraisuusvalvojalle perustellut syyt epäillä, että laitoksen yhteydessä syyllistytään tai pyritään tai on syyllistytty tai pyritty rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen tai että laitokseen kohdistuu erityisen suuri rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riski, vakavaraisuusvalvojan olisi välittömästi ilmoitettava havainnoistaan ja huolenaiheistaan kyseisen laitoksen rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojalle direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan 6 kohdan mukaisesti.

Jos rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvoja arvioi, että laitokseen voi kohdistua erityisen suuri rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riski vakavaraisuusvalvojan antaman ilmoituksen perusteella edellä esitetyn mukaisesti, rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojan olisi oltava yhteydessä vakavaraisuusvalvojaan yhteisen arvioinnin tekemiseksi, ja siitä olisi ilmoitettava välittömästi direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan 6 kohdan mukaisesti vakavaraisuusvalvojan yhdellä ilmoituksella.

Direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan 6 kohdassa edellytetyn yhteisen arvioinnin suorittamiseksi vakavaraisuusvalvojan ja rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen valvojan olisi tehtävä tiivistä yhteistyötä ja määritettävä kaikki tosiseikat ja syyt, joiden vuoksi rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski saattaisi olla erityisen suuri. Molempien valvontaviranomaisten olisi vaihdettava kaikkia tietoja, jotka ovat merkityksellisiä yhteisen arvioinnin suorittamisen kannalta.

Yhteinen arviointi olisi esitettävä kirjallisesti, ja sen olisi sisällettävä vahvistetut tosiseikat ja perustelut. Asiakirjassa olisi oltava ainakin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskeva valvonta-arvio mahdollisesta rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskistä, mukaan lukien mahdolliset toimenpiteet riskin lieventämiseksi rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisen näkökulmasta, sekä analyysi tällaisen arvioinnin mahdollisista vakavaraisuusvaikutuksista ja mahdollisista vakavaraisuustoimenpiteistä riskin lieventämiseksi.