7.4 E valuarea riscurilor și supravegherea on- site (la fața locului) și off- sit e (pe baza raportărilor)

În contextul supravegherii on- sit e și off- sit e , informațiile pe care autoritățile de supraveghere prudențială și autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie să le împărtășească între ele pot include, dar nu se limitează la:

• a. informații relevante privind rezultatele inspecțiilor la fața locului și ale examinărilor off- site ș i ale docum entației relevante colectate în timpul supravegherii;
• b. secțiunile relevante din rapoartele primite de la instituții sau de la părți terțe, inclusiv consultanți și auditori externi;
• c. informațiile relevante împărtășite în cadrul colegiului de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului sau al colegiului prudențial, după caz;
• d. părți relevante din procesele - verbale ale reuniunilor cu instituțiile și ale reuniunilor colegiilor, dacă sunt disponibile.

Autoritățile de supraveghere prudențială

Autoritățile de supraveghere prudențială trebuie să solicite autorităților de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului informații relevante pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP), după cum se prevede în Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP¹³ , inclusiv, dar fără a se limita la:

• a. rezultatele relevante ale evaluărilor riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, inclusiv evaluările de risc sectoriale și individuale și ratingurile de risc, în special în cazul unei expuneri sporite la riscuri semnificative de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului;
• b. informații legate de riscurile emergente de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului la care ar putea fi expusă instituția;
• c. informații referitoare la deficiențe semnificative¹⁴ în cadrul de administrare a activității, sisteme și controale al instituției supravegheate în materie de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului;
• d. informații legate de încălcări potențiale sau efective, în special încălcări grave ale legislației aplicabile în materie de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului de către instituția supravegheată;
• e. informații referitoare la măsurile adoptate de instituție pentru a atenua încălcările și deficiențele semnificative;
• f. informații referitoare la măsurile de supraveghere sau sancțiunile în curs sau impuse instituției, după cum se prevede în secțiunea 8.

¹³ Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune revizuite pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) și pentru simulările de criză de supraveghere (EBA/GL/2014/13).

¹⁴ Deficiențe semnificative, așa cum sunt definite în standardele tehnice de reglementare în temeiul articolului 9a din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.

Autoritățile de supraveghere prudențială trebuie să furnizeze informații relevante pentru evaluarea riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului efectuată de autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului, inclusiv informațiile enumerate la punctul 81, dar fără a se limita la aceste a.

Autoritățile de supraveghere prudențială trebuie să transmită unității de informații financiare informații relevante pentru sarcinile unității de informații financiare în conformitate cu punctul 20, inclusiv rezultatele relevante ale evaluărilor efectuate de către autoritățile de supraveghere prudențială ale instituțiilor, cu implicații potențiale asupra cadrului de raportare a tranzacțiilor suspecte.

În plus, în situațiile în care instituția este expusă la riscuri ridicate de spălare a banilor sau de fi nanțare a terorismului, autoritățile de supraveghere prudențială trebuie, după caz, să solicite unității de informații financiare informații relevante pentru procesul lor de supraveghere și evaluare (SREP) care pot include, dar nu se limitează la informații din tipologii și analize de risc privind tranzacțiile și relațiile de afaceri care ar putea fi relevante pentru analiza modelului de afaceri.

Autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului

Autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie să solicite autorităților de supraveghere prudențială informațiile care sunt relevante atunci când efectuează evaluarea riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului al instituțiilor supravegheate, inclusiv, dar fără a se limita la:

• a. informațiile relevante pentru evaluarea riscului inerent de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului al instituțiilor sau a riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului sectorial, în special informații despre produsele și serviciile instituției, baza de clienți, prezența geografică sau canalele de distribuție;¹⁵
• b. rezultatele relevante ale procesului de supraveghere și evaluare (SREP)¹⁶ , dacă sunt disponibile, în special în domeniul modelului de afaceri, al evaluării cadrului de administrare a activității și al controalelor la nivelul întregii instituții, al riscurilor pentru capital și al riscurilor la adresa lichidității și finanțării;
• c. încălcări relevante sau deficiențe semnificative identificate la nivelul instituției supravegheate care pot avea un impact asupra cadrului de combatere a spălării a banilor sau a finanțării terorismului al instituției;
• d. informații referitoare la măsurile de supraveghere sau sancțiunile în curs sau impuse instituției, după cum se prevede în secțiunea 8;
• e. informații privind sucursalele și filialele, necesare pentru a realiza cartografierea firmelor în conformitate cu Ghidul comun privind cooperarea și schimbul de informații în scopul Directivei (UE) 2015/849¹⁷ .

¹⁵ În conformitate cu Ghidul comun revizuit privind supravegherea în funcție de riscuri (EBA/GL/2021/16).

¹⁶ În conformitate cu Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune revizuite pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) și pentru simulările de criză de supraveghere (EBA/GL/2014/13).

¹⁷ Ghidul comun privind cooperarea și schimbul de informații în scopul Directivei (UE) 2015/849 între autoritățile competente care supraveghează instituțiile de credit și financiare (JC 2019 81).

Autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie să furnizeze informații relevante pentru evaluarea prudențială a riscurilor, inclusiv informațiile prevăzute la punctul 77, dar fără a se limita la acestea.

Autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie, după caz, să solicite unității de informații financiare informații relevante pentru efectuarea evaluării și supravegherii riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului care pot include, dar nu se limitează la:

• a. tipologii privind riscurile de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, inclusiv riscurile geografice și riscurile transfrontaliere;
• b. r ezultate relevante ale evaluării riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului efectuate de unitatea de informații financiare;
• c. informații privind riscurile emergente identificate de unitatea de informații financiare;
• d. informații privind num ărul și calitatea rapoartelor privind tranzacțiile suspecte primite de la instituții, în mod agregat, de exemplu pentru fiecare sector și pentru fiecare instituție în parte;
• e. informații referitoare la orice sisteme de combatere a spălării banilor și finanță rii terorismului și deficiențe de control pe care le - ar fi putut identifica sau suspecta unitatea de informații financiare și, în special, informații privind promptitudinea răspunsului la cererile de informații formulate de unitatea de informații financiare și calitatea informațiilor, a datelor și a documentației furnizate ca răspuns la asemenea solicitări;
• f. confirmarea faptului că instituția a făcut sau nu obiectul unui raport privind tranzacțiile suspecte prezentat de altă instituție sau dacă fondurile care fac obiectul unor rapoarte de tranzacții suspecte provin în mod regulat de la instituția respectivă, precum și orice informații referitoare la caz pe care unitatea de informații financiare ar putea să le împărtășească conform legislației naționale.

Autoritățile de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie să transmită unității de informații financiare informațiile care sunt relevante pentru sarcinile sale în conformitate cu punctul 20, care pot include, dar nu se limitează la:

• a. informații cu privire la deficiențele și vulnerabilitățile relevante identificate în instituția supravegheată, inclusiv cele care pot afecta cadrul de raportare a tranzacțiilor suspecte;
• b. informații privind încălcările suspectate sau comise, în special încălcările grave ale legislației aplicabile în materie de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului de către instituția supravegheată, mai ales în cazul în care încălcările respective afectează capacitatea instituției de a raporta tranzacții suspecte, rezultatele relevante ale evaluării riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului al sectoarelor sau, după caz, al instituțiilor individuale;
• c. orice informații referitoare la riscurile emergente de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului în cadrul sectorului;
• d. informații relevante colectate din rapoartele primite în temeiul articolului 61 alineatul (1) din Directiva (UE) 2015/849 cu privire la încălcări potențiale sau efective ale dispozițiilor naționale de transpunere a Directivei (UE) 2015/849.

Evaluare comună a autorităților de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului și autorităților de supraveghere prudențială în temeiul articolului 97 alineatul (6) din Directiva 2013/36/UE

În cazul în care evaluarea prudențială a riscurilor oferă autorității de supraveghere prudențială motive rezonabile să suspecteze că se săvârșește sau s - a săvârșit o faptă sau o tentativă de spălare a banilor ori de finanțare a terorismului în legătură cu o instituție sau că o instituție este expusă unui risc ridicat de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, autoritatea de supraveghere prudențială trebuie să notifice imediat autoritatea de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului al instituției respective și ABE cu privire la constatările și preocupările sale, în conformitate cu articolul 97 alineatul (6) din Directiva 2013/36/UE.

În cazul în care autoritatea de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului estimează că o instituție este potențial expusă unui risc ridicat de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului în urma notificării din partea autorității de supraveghere prudențială, astfel cum se prevede mai sus, autoritatea de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie să colaboreze cu autoritatea de supraveghere prudențială pentru a ajunge la o evaluare comună, care trebuie notificată imediat ABE în conformitate cu articolul 97 alineatul (6) din Directiva 2013/36/UE printr - o transmitere unică de către autoritatea de supraveghere prudențială.

Pentru efectuarea evaluării comune, după cum se prevede la articolul 97 alineatul (6) din Directiva 2013/36/UE, autoritatea de supraveghere prudențială și autoritatea de supraveghere a combaterii spălării banilor și finanțării terorismului trebuie să coopereze îndeaproape și să stabilească toate faptele și motivele care ar putea genera creșterea potențială a riscului de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului. Ambele autorități de supraveghere trebuie să transmită celeilalte autorități toate informațiile relevante pentru efectuarea evaluării comune.

Evaluarea comună trebuie să fie prezentată în scris și să conțină faptele și motivele stabilite. Documentul trebuie să conțină cel puțin evaluarea de către autoritățile de supraveghere în materie de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului a potențialului risc ridicat de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, inclusiv posibile măsuri de atenuare a riscului din perspectiva combaterii spălării banilor și finanțării terorismului, precum și analiza implicațiilor prudențiale potențiale ale unei astfel de evaluări și posibile măsuri prudențiale pentru atenuarea riscului.