4.2 Ustreznost vhodnih podatkov

Vhodni podatki iz člena 325bc Uredbe (EU) št. 575/2013 bi morali po potrebi zajemati obe vrsti spodaj navedenih tveganj:

• (a) splošna tržna tveganja, kot je podrobneje opredeljeno v oddelku 4.2.1;
• (b) posebna tržna tveganja, kot je podrobneje opredeljeno v oddelku 4.2.2.

Institucije bi morale izvesti analize, podprte s prepričljivimi empiričnimi dokazi in objektivnimi podatki, da dokažejo, da vhodni podatki, uporabljeni za določeni dejavnik tveganja, zajemajo vsa pomembna splošna oziroma posebna tržna tveganja, povezana z navedenim dejavnikom tveganja. Institucije bi morale te analize dokumentirati v okviru evidence, ki jo vodijo, da dokažejo svojo skladnost z zahtevami teh smernic. MODELU ZA MERJENJE TVEGANJ

4.2.1 Vhodni podatki, ki zajemajo splošna tržna tveganja

Kadar se za umeritev vhodnih podatkov iz člena 325bc Uredbe (EU) št. 575/2013 uporabijo pretekli podatki iz tržnih indeksov ali drugi pretekli podatki o skupnih značilnostih različnih instrumentov, bi se morali za predstavitev splošnih tržnih tveganj izbrati pretekli podatki, ki so konceptualno ustrezni in se dosledno uporabljajo za navedene instrumente.

Kadar institucije za določitev scenarijev prihodnjih šokov uporabijo približke beta ali druge pristope za naključno ustvarjanje podatkov, bi morale z empiričnimi dokazi dokazati, da vhodni podatki, uporabljeni za določitev vrednosti koeficientov beta ali parametrov pristopov za naključno ustvarjanje podatkov, ustrezno zajemajo splošna tržna tveganja. Taki empirični dokazi bi morali vključevati statistična merila, ki izražajo ustreznost približkov beta ali drugih pristopov za naključno ustvarjanje podatkov. Institucije bi morale analize, opravljane v skladu s tem odstavkom, dokumentirati v okviru evidence, ki jo vodijo, da dokažejo svojo skladnost z zahtevami teh smernic.

4.2.2 Vhodni podatki, ki zajemajo posebna tržna tveganja

Vhodni podatki iz člena 325bc Uredbe (EU) št. 575/2013 bi morali omogočati zajetje pomembnih posebnih tveganj, vključno s posameznimi tveganji osnove in pomembnimi idiosinkratičnimi razlikami med pozicijami, ki so si podobne, vendar niso enake.

Kadar institucije za določitev scenarijev prihodnjih šokov uporabijo približke beta ali druge pristope za naključno ustvarjanje podatkov, bi morale z empiričnimi dokazi dokazati, da vhodni podatki, uporabljeni za določitev vrednosti koeficientov beta ali parametrov pristopov za naključno ustvarjanje podatkov, ustrezno zajemajo posebna tržna tveganja. Kadar se sprejmejo predpostavke, da preostanki iz približkov beta ali drugih pristopov za naključno ustvarjanje podatkov niso korelirani, bi morali empirični dokazi iz predhodnega stavka vključevati utemeljitev teh predpostavk. Institucije bi morale analize, opravljane v skladu s tem odstavkom, dokumentirati v okviru evidence, ki jo vodijo, da dokažejo svojo skladnost z zahtevami teh smernic.