3. Дял 3. Наблюдение на ключови показатели

Компетентните органи следва редовно да наблюдават ключови финансови и нефинансови показатели, за да проследяват промените във финансовите и оперативните условия, както и в рисковите профили на институциите. Когато наблюдението разкрива съществена промяна в рисковия профил на дадена институция или аномалии в показателите, компетентните органи следва да разследват причините и, когато е относимо, да извършат преглед на оценката на съответния елемент на ПНПО, включително съответната оценка на риска, така че да бъде отразена новата информация. Компетентните органи следва редовно да преразглеждат и, когато е необходимо, да актуализират своите показатели и инструменти за наблюдение, за да гарантират, че те продължават да бъдат актуални и ефективни.

В съответствие с модела за ангажираност по ПНПО, описан в раздел 2.4, компетентните органи следва да извършват наблюдение на ключовите финансови и нефинансови показатели поне веднъж на тримесечие за всички институции и да извършват по - често наблюдение, за да отразят специфичните характеристики на дадена институция или възникващите рискове и тенденции, при условие че са налице съответните данни (например пазарни данни).

Компетентните органи следва да създадат системи за наблюдение, които да позволяват установяването на тенденции, съществени промени и аномалии в поведението на показателите (или комбинации от показатели), например чрез въвеждане на сигнали за предупреждение въз основа на прагове на същественост. Компетентните органи следва да определят ескалационни процедури за справяне с аномалиите. Установяването на съществени промени или аномалии в показателите, особено в случаите, когато промените се отличават значително от стойностите на институциите със сходни характеристики, следва да се разглежда от компетентните органи като причина за по - нататъшно разследване.

Компетентните органи следва да адаптират системите за наблюдение и ескалационните процедури в случай на аномалии, така че те да отразяват размера, сложността, бизнес модела и рисковия профил на институцията, като поставят акцент върху географските региони, секторите и пазарите, в които институцията осъществява дейност.

Системите за наблюдение следва като минимум да се основават на информация и данни, докладвани на компетентните органи, и може да включват таблиците или показателите на ЕБО. Системите за наблюдение следва да включват най - малко следните специфични за институциите показатели:

• а. показатели, свързани с анализа на бизнес модела на институцията (вж. дял 4), вътрешното управление и механизмите за контрол (вж. дял 5), рисковете за капитала (вж. дял 6) и рисковете за ликвидността и финансирането (вж. дял 8); показатели за риска от прекомерен ливъридж (вж. дял 7) и показатели, изведени от прилагането на Регламент (ЕС) 2022/2554;
• б. всички съотношения, изведени от прилагането на Регламент (ЕС) 575/2013 и от националното законодателство относно прилагането на Директива 2013/36/ЕС за изчисляване на минималните пруденциални изисквания (напр. базов собствен капитал от първи ред — БСК1, отношение на ликвидно покритие — ОЛП, отношение на нетно стабилно финансиране — ОНСФ, отношение на ливъридж);
• в. минималните изисквания за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ), както е посочено в Директива 2014/59/ЕС;
• г. съответните пазарни показатели (напр. цена на капитала, спредове по суап за кредитно неизпълнение — СКН, облигационни спредове);
• д. когато е налично¹⁵ , и по - специално в случай на несистемни или системни събития — показателите за възстановяване, използвани в собствените планове за възстановяване на институцията;
• е. когато са налични, показатели, основани на количествена или качествена информация от отчетността, предоставяна на компетентните органи, които може да показват риск от ИП/ФТ.

¹⁵ Освен ако не е предоставено освобождаване в контекста на опростените задължения, определени в член 4 от Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници и за изменение на Директива 82/891/ЕИО на Съвета и директиви 2001/24/ЕО, 2002/47/ЕО, 2004/25/ЕО, 2005/56/ЕО, 2007/36/ЕО, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и на регламенти (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

Компетентните органи следва да съчетават специфичните показатели на институцията със съответните макроикономически показатели, когато има такива, в географските региони, отраслите и пазарите, в които работи институцията. Те следва също така да разглеждат като информативен източник на алтернативни гледни точки и съответните независими пазарни проучвания и анализи, включително доклади за обстановката по отношение на заплахите, когато такива са налични.