Avdelning 4. Affärsmodellsanalys (BMA)

När de behöriga myndigheterna planerar sin tillsynsverksamhet bör de samordna verksamheten internt för att säkerställa en enhetlig bedömning och med andra parter som direkt eller indirekt deltar i bedömningen, särskilt när det krävs synpunkter från dem.

De behöriga myndigheterna bör regelbundet övervaka finansiella och icke-finansiella nyckelindikatorer för att följa förändringar i institutens finansiella och operativa förhållanden samt riskprofiler. Om det under övervakningen framkommer att institutets riskprofil har ändrats väsentligt eller att det finns avvikelser i indikatorerna, bör de behöriga myndigheterna utreda orsakerna till detta och eventuellt se över bedömningen av relevanta ÖUP-delar, inklusive riskbetyget när så är lämpligt, för att fånga upp den nya informationen. De behöriga myndigheterna bör regelbundet granska och vid behov uppdatera sina övervakningsindikatorer och övervakningsverktyg för att säkerställa att de fortfarande är relevanta och effektiva.

I enlighet med ÖUP-uppdragsmodellen i avsnitt 2.4 bör de behöriga myndigheterna övervaka finansiella och icke-finansiella nyckelindikatorer minst en gång per kvartal för alla institut och fastställa mer frekvent övervakning för att återspegla ett instituts särskilda egenskaper eller framväxande risker och trender, under förutsättning att uppgifter finns tillgängliga (t.ex. marknadsdata).

De behöriga myndigheterna bör inrätta övervakningssystem för att identifiera mönster, väsentliga förändringar och avvikelser i beteendet hos indikatorerna (eller kombinationer av indikatorer), till exempel genom att fastställa larm på grundval av väsentlighetströsklar. De behöriga myndigheterna bör fastställa upptrappningsförfaranden för att hantera avvikelser. Identifiering av väsentliga förändringar eller avvikelser i indikatorer, framför allt när dessa förändringar utgör extremvärden i förhållande till jämförelsegruppen, bör av de behöriga myndigheterna anses motivera ytterligare undersökningar.

De behöriga myndigheterna bör skräddarsy övervakningssystemen och upptrappningsförfarandena vid avvikelser för att återspegla institutets storlek, komplexitet, affärsmodell och riskprofil, med fokus på de geografiska områden, sektorer och marknader där institutet är verksamt.

Övervakningssystemen bör åtminstone baseras på information och uppgifter som rapporteras till de behöriga myndigheterna och får inkludera EBA-instrumenten eller -indikatorerna. Övervakningssystemen bör omfatta åtminstone följande institutspecifika indikatorer:

• a. Indikatorer som rör institutets affärsmodellsanalys (se avdelning 4), interna styrning och kontroller (se avdelning 5), kapitalrisker (se avdelning 6) och likviditets- och finansieringsrisker (se avdelning 8), indikatorer för risken för alltför låg bruttosoliditet (se avdelning 7) och indikatorer som härleds från tillämpningen av förordning (EU) 2022/2554.
• b. Alla kvoter som härrör från tillämpningen av förordning (EU) nr 575/2013 och den nationella lagstiftning som genomför direktiv 2013/36/EU för beräkning av minimitillsynskraven (t.ex. kärnprimärkapital (CET1), likviditetstäckningsgrad, stabil nettofinansieringskvot, bruttosoliditetsgrad).
• c. Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder fastställda i direktiv 2014/59/EU.
• d. Relevanta marknadsbaserade indikatorer (t.ex. aktiekurs, kreditswappsspread, avkastningsdifferens mellan obligationer).
• e. I tillämpliga fall¹⁵ , och särskilt vid idiosynkratiska eller systemiska händelser, återhämtningsindikatorer som används i institutets egna återhämtningsplaner.
• f. Indikatorer baserade på kvantitativ eller kvalitativ information från rapportering till behöriga myndigheter, om sådana finns tillgängliga, som kan tyda på risk för penningtvätt och finansiering av terrorism.

¹⁵ Om det inte beviljas undantag i samband med förenklade skyldigheter enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).