3. Titolu 3. Monitoraġġ tal-indikaturi ewlenin

L-awtoritajiet kompetenti għandhom jimmonitorjaw regolarment l-indikaturi finanzjarji u mhux finanzjarji ewlenin biex josservaw il-bidliet fil-kundizzjonijiet finanzjarji u operazzjonali, u l-profili tar-riskju tal-istituzzjonijiet. Meta l-monitoraġġ jiżvela bidla materjali fil-profil tar-riskju ta’ istituzzjoni, jew kwalunkwe anomalija fl-indikaturi, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jinvestigaw il-kawżi, u, fejn rilevanti, jirrevedu l-valutazzjoni tal-element rilevanti tal-SREP, inkluż il-punteġġ tar-riskju kif rilevanti, biex tiġi inkluża l-informazzjoni ġdida. L-awtoritajiet kompetenti għandhom jirrevedu regolarment u, fejn ikun meħtieġ, jaġġornaw l-indikaturi u l-għodod ta’ monitoraġġ tagħhom biex jiżguraw li dawn jibqgħu rilevanti u effettivi.

Skont il-mudell ta’ involviment tal-SREP fit-taqsima 2.4, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jimmonitorjaw indikaturi ewlenin finanzjarji u mhux finanzjarji tal-inqas kull trimestru għall-istituzzjonijiet kollha u jistabbilixxu monitoraġġ aktar frekwenti biex jirriflettu l-karatteristiċi speċifiċi ta’ istituzzjoni jew ir-riskji u x-xejriet emerġenti, skont id-disponibbiltà tad-data (eż. data tas-suq).

L-awtoritajiet kompetenti għandhom jistabbilixxu sistemi ta’ monitoraġġ biex jidentifikaw xejriet, bidliet materjali u anomaliji fl-imġiba tal-indikaturi (jew kombinazzjonijiet ta’ indikaturi), pereżempju billi jistabbilixxu twissijiet ibbażati fuq limiti ta’ materjalità. L-awtoritajiet kompetenti għandhom jistabbilixxu proċeduri ta’ eskalazzjoni biex jindirizzaw l-anomaliji. L-identifikazzjoni ta’ bidliet materjali jew anomaliji fl-indikaturi, speċjalment fil-każijiet fejn il-bidliet huma iżolati mill-prestazzjoni tal-grupp bejn il-pari, għandha tiġi kkunsidrata mill-awtoritajiet kompetenti bħala impetu għal aktar investigazzjoni.

L-awtoritajiet kompetenti għandhom ifasslu s-sistemi ta’ monitoraġġ, u l-proċeduri ta’ eskalazzjoni f’każ ta’ anomaliji, biex jirriflettu d-daqs, il-kumplessità, il-mudell tan-negozju u l-profil tar-riskju tal-istituzzjoni, filwaqt li jiffokaw fuq il-ġeografiji, is-setturi u s-swieq fejn topera l-istituzzjoni.

Is-sistemi ta’ monitoraġġ għandhom bħala minimu jkunu bbażati fuq informazzjoni u data rrapportati lill-awtoritajiet kompetenti u jistgħu jinkludu dashboards jew indikaturi tal-EBA. Is-sistemi ta’ monitoraġġ għandhom jinkludu mill-inqas l-indikaturi speċifiċi għall-istituzzjoni li ġejjin:

• a. indikaturi relatati mal-analiżi tal-mudell tan-negozju tal-istituzzjoni (ara t-Titolu 4), il-governanza interna u l-kontrolli (ara t-Titolu 5), ir-riskji għall-kapital (ara t-Titolu 6) u r-riskji għal-likwidità u l-finanzjament (ara t-Titolu 8); indikaturi għar-riskju ta’ ingranaġġ eċċessiv (ara t-Titolu 7) u indikaturi dedotti mill-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2022/2554;
• b. il-proporzjonijiet kollha derivati mill-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 575/2013 u mil-liġi nazzjonali li timplimenta d-Direttiva 2013/36/UE għall-kalkolu tar-rekwiżiti prudenzjali minimi (eż. kapital tal-Grad 1 - CET1, proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità - LCR, proporzjon ta’ finanzjament stabbli nett - NSFR, Proporzjon ta’ ingranaġġ);
• c. ir-rekwiżiti minimi għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) kif speċifikat mid-Direttiva 2014/59/UE;
• d. indikaturi rilevanti bbażati fuq is-suq (eż. prezz tal-ekwità, firxiet ta’ swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu (CDS), firxiet ta’ bonds);
• e. fejn applikabbli¹⁵ , u b’mod partikolari fil-każ ta’ avvenimenti idjosinkratiċi jew sistemiċi, indikaturi ta’ rkupru użati fil-pjanijiet ta’ rkupru tal-istituzzjoni stess;
• f. fejn disponibbli, indikaturi bbażati fuq informazzjoni kwantitattiva jew kwalitattiva minn rapportar ipprovdut lill-awtoritajiet kompetenti li jistgħu jindikaw riskju ta’ ML/TF.

¹⁵ Jekk ma ssirx rinunzja fil-kuntest ta’ obbligi simplifikati kif stabbilit fl-Artikolu 4 tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KE u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/KE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

L-awtoritajiet kompetenti għandhom jakkumpanjaw indikaturi speċifiċi għall-istituzzjoni b’indikaturi makroekonomiċi rilevanti, fejn disponibbli, fil-ġeografiji, is-setturi u s-swieq li l-istituzzjoni topera fihom. Huma għandhom jikkunsidraw ukoll ir-riċerka u l-analiżi indipendenti rilevanti tas-suq, inklużi rapporti dwar ix-xenarju tat-theddid, fejn dawn ikunu disponibbli, bħala sors informattiv ta’ perspettivi alternattivi.