3. Titolo 3. Monitoraggio degli indicatori principali

Le autorità competenti dovrebbero operare un regolare monitoraggio dei principali indicatori finanziari e non finanziari per rilevare i cambiamenti intervenuti nelle condizioni finanziarie e operative e nei profili di rischio degli enti. Quando il monitoraggio rivela un cambiamento significativo del profilo di rischio di un ente o eventuali anomalie negli indicatori, le autorità competenti dovrebbero indagarne le cause e, ove pertinente, rivedere la valutazione dell’elemento dello SREP in questione, compreso il pertinente punteggio di rischio, per tenere conto delle nuove informazioni. Le autorità competenti dovrebbero riesaminare periodicamente e, se necessario, aggiornare i propri indicatori e strumenti di monitoraggio per garantire che rimangano pertinenti ed efficaci.

Coerentemente con il modello di impegno dello SREP di cui alla sezione 2.4, le autorità competenti dovrebbero monitorare i principali indicatori finanziari e non finanziari almeno trimestralmente per tutti gli enti e stabilire un monitoraggio più frequente onde riflettere le caratteristiche specifiche di un ente o i rischi e le tendenze emergenti, in funzione della disponibilità dei dati (ad es. dati di mercato).

Le autorità competenti dovrebbero istituire sistemi di monitoraggio per individuare andamenti, cambiamenti e anomalie rilevanti nel comportamento degli indicatori (o delle combinazioni di indicatori), ad esempio definendo allerte basate su soglie di rilevanza. Le autorità competenti dovrebbero stabilire procedure di escalation per far fronte alle anomalie. L’individuazione di cambiamenti o anomalie significativi emersi dagli indicatori, in particolare nei casi in cui i cambiamenti costituiscano valori anomali per la performance del gruppo di enti comparabili, dovrebbe essere considerata dalle autorità competenti un motivo per svolgere ulteriori indagini.

Le autorità competenti dovrebbero adattare i sistemi di monitoraggio e le procedure di escalation in caso di anomalie per riflettere le dimensioni, la complessità, il modello di business e il profilo di rischio dell’ente, concentrandosi sulle aree geografiche, sui settori e sui mercati in cui l’ente opera.

I sistemi di monitoraggio dovrebbero come minimo basarsi sulle informazioni e sui dati segnalati alle autorità competenti e possono includere cruscotti di monitoraggio ( dashboards ) o gli indicatori dell’ABE. I sistemi di monitoraggio dovrebbero comprendere almeno i seguenti indicatori specifici dell’ente:

• a. indicatori relativi all’analisi del modello di business dell’ente (cfr. titolo 4), alla governance e ai controlli interni (cfr. titolo 5), ai rischi che impattano sul capitale (cfr. titolo 6) e ai rischi che impattano sulla liquidità e sul funding (cfr. titolo 8); indicatori relativi al rischio di leva finanziaria eccessiva (cfr. titolo 7) e indicatori desunti dall’applicazione del regolamento (UE) 2022/2554;
• b. tutti i coefficienti derivanti dall’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 e dalla normativa nazionale che dà attuazione alla direttiva 2013/36/UE per il calcolo dei requisiti prudenziali minimi [ad esempio, il capitale di base di classe 1 ( Core Tier 1, CT1), il coefficiente di copertura della liquidità ( Liquidity Coverage Ratio , LCR), il coefficiente di finanziamento stabile netto ( Net Stable Funding Ratio , NSFR), il coefficiente di leva finanziaria];
• c. i requisiti minimi di fondi propri e passività ammissibili ( Minimum Requirement for Eligible Liabilities , MREL), come specificato dalla direttiva 2014/59/UE;
• d. indicatori di mercato [ad esempio, i prezzi delle azioni, i credit default swap (CDS), i differenziali delle obbligazioni ( bond spread )];
• e. eventualmente (¹⁵ ), e in particolare in caso di eventi idiosincratici o sistemici, gli indicatori di risanamento utilizzati nei piani di risanamento dell’ente;
• f. se disponibili, indicatori basati su informazioni quantitative o qualitative tratte da segnalazioni fornite alle autorità competenti che potrebbero indicare la presenza di un rischio di ML/TF.

Le autorità competenti dovrebbero associare gli indicatori specifici per gli enti a indicatori macroeconomici, se disponibili, delle aree geografiche, dei settori e dei mercati in cui l’ente opera. Dovrebbero inoltre prendere in considerazione ricerche e analisi di mercato indipendenti pertinenti, comprese le analisi sul panorama delle minacce, ove disponibili, come fonte informativa di punti di vista alternativi.

(¹⁵ ) Se non è prevista una deroga nell’ambito degli obblighi semplificati di cui all’articolo 4 della direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 maggio 2014, che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di investimento e che modifica la direttiva 82/891/CEE del Consiglio, e le direttive 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE e 2013/36/UE e i regolamenti (UE) n. 1093/2010 e (UE) n. 648/2012, del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 173 del 12.6.2014, pag. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).