3. Hlava 3. Monitorování klíčových ukazatelů

Příslušné orgány by měly pravidelně sledovat klíčové finanční a nefinanční ukazatele institucí, aby byly schopny zaznamenat změny ve jejich finanční situaci, provozních podmínkách a rizikovém profilu. Pokud monitorování odhalí podstatnou změnu rizikového profilu instituce nebo anomálie u ukazatelů, měly by příslušné orgány prošetřit příčiny a popřípadě přezkoumat hodnocení příslušného prvku SREP, včetně skóre rizika, pokud je to relevantní, aby se zohlednily nové informace. Příslušné orgány by měly pravidelně přezkoumávat monitorovací ukazatele a nástroje, které využívají pro monitoring, a v případě potřeby je aktualizovat, aby zajistily, že budou i nadále relevantní a účinné.

V souladu s modelem zapojení v rámci SREP v oddíle 2.4 by příslušné orgány měly sledovat klíčové finanční a nefinanční ukazatele u všech institucí alespoň jednou za čtvrt roku a v závislosti na dostupnosti údajů (např. tržní údaj e) zavést častější monitoring s cílem zohlednit specifické rysy instituce nebo vznikající rizika a trendy, a to.

Příslušné orgány by měly zavést monitorovací systémy, které budou identifikovat vzorce, podstatné změny a odchylky ve vývoji ukazatelů (nebo kombinací ukazatelů), například prostřednictvím nastavení upozornění při překročení prahových hodnot. Příslušné orgány by měly stanovit postupy eskalace pro řešení anomáli í . Zjištění podstatných změn nebo odchylek hodnot ukazatelů, zejména při významné odchylce od hodnot srovnatelných subjektů, by příslušné orgány měly považovat za podnět k dalšímu prošetření.

Příslušné orgány by monitorovací systémy a postupy přizpůsobit tak, aby proces eskalace v případě anomálií zohledňoval velikost, složitost, model podnikání a rizikový profil instituce, se zaměřením na zeměpisné oblasti, odvětví a trhy, kde instituce působí.

Monitorovací systémy by měly vycházet přinejmenším z informací a údajů předkládaných příslušným orgánům a mohou zahrnovat přehledy nebo ukazatele orgánu EBA. Monitorovací systémy by měly zahrnovat alespoň tyto ukazatele pro konkrétní instituce:

• a. ukazatele týkající se analýzy modelu podnikání instituce (viz hlava 4), vnitřní správy a řídícího a kontrolního systému (viz hlava 5), rizik pro kapitál (viz hlava 6) a rizik pro likviditu a financování (viz hlava 8); ukazatele rizika nadměrné páky (viz hlava 7) a ukazatele odvozené z uplatňování nařízení (EU) 2022/2554;
• b. veškeré poměrové ukazatele vycházející z nařízení (EU) č. 575/2013 a z vnitrostátních předpisů provádějících směrnici 2013/36/EU při výpočtu minimálních obezřetnostních požadavků (např. ukazatel kapitálu core tier 1, ukazatel krytí likvidity (LCR), ukazatel čistého stabilního financování (NSFR), pákový poměr);
• c. minimální požadavky na kapitál a způsobilé závazky stanovené směrnicí 2014/59/EU;
• d. relevantní tržní ukazatele (např. cena akcií, rozpětí swapu úvěrového selhání, rozpětí dluhopisů atd.);
• e. v příslušných případech¹⁵ , a zejména v případě specifických nebo systémových událostí, ukazatele ozdravných prostředků používané ve vlastních ozdravných plánech instituce;
• f. jsou -li k dispozici, ukazatele založené na kvantitativních nebo kvalitativních informacích vykazovaných příslušným orgánům, které mohou poukazovat na riziko praní peněz či financování terorismu.

¹⁵ Pokud nebylo upuštěno od jejich uplatnění v rámci zjednodušených povinností podle článku 4 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

Příslušné orgány by měly ukazatele pro konkrétní instituce doplnit o příslušné makroekonomické ukazatele v zeměpisných oblastech, odvětvích a trzích, kde daná instituce působí, jsou - li tyto ukazatele k dispozici. Příslušné dohledu by měly rovněž zvážit vhodný nezávislý průzkum trhu a analýzu, včetně zpráv o stavu hrozeb, pokud jsou k dispozici – jakožto informativní zdroj alternativní ch pohled ů.