3. Τίτλος 3. Παρακολούθηση βασικών δεικτών

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να παρακολουθούν σε τακτική βάση τους βασικούς χρηματοοικονομικούς και μη χρηματοοικονομικούς δείκτες για την παρατήρηση των μεταβολών στις χρηματοοικονομικές και τις επιχειρησιακές συνθήκες και στα προφίλ κινδύνου των ιδρυμάτων. Σε περίπτωση που από την παρακολούθηση αποκαλύπτεται σημαντική μεταβολή στο προφίλ κινδύνου ενός ιδρύματος, ή τυχόν σημαντικών μεταβολών στους δείκτες, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διερευνούν τα αίτια και, κατά περίπτωση, να επανεξετάζουν την αξιολόγηση του αντίστοιχου στοιχείου της ΔΕΕΑ, συμπεριλαμβανομένης της σχετικής βαθμολογίας κινδύνου, με σκοπό την κατανόηση των νέων πληροφοριών. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να επανεξετάζουν σε τακτική βάση και, όπου κρίνεται απαραίτητο, να επικαιροποιούν τους δείκτες και τα εργαλεία παρακολούθησής τους, προκειμένου να διασφαλίζουν ότι αυτά παραμένουν συναφή και αποτελεσματικά.

Σύμφωνα με το μοντέλο συμμετοχής ΔΕΕΑ που περιγράφεται στην ενότητα 2.4, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να παρακολουθούν βασικούς χρηματοοικονομικούς και μη χρηματοοικονομικούς δείκτες τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση για όλα τα ιδρύματα και να καθιερώνουν συχνότερη παρακολούθηση με σκοπό να αποτυπώνονται τα ειδικά χαρακτηριστικά του ιδρύματος ή οι αναδυόμενοι κίνδυνοι και οι τάσεις, υπό την προϋπόθεση της διαθεσιμότητας δεδομένων (π.χ. δεδομένων της αγοράς).

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να δημιουργήσουν συστήματα παρακολούθησης για τον εντοπισμό ειδών συναλλαγών, σημαντικών μεταβολών και ανωμαλιών στη συμπεριφορά των δεικτών (ή συνδυασμών δεικτών), για παράδειγμα με τον καθορισμό ειδοποιήσεων με βάση τα όρια σημαντικότητας. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να θεσπίζουν διαδικασίες παραπομπής για τον χειρισμό ανωμαλιών. Ο εντοπισμός σημαντικών μεταβολών ή ανωμαλιών στους δείκτες, ιδίως σε περιπτώσεις όπου οι μεταβολές αφορούν ακραίες τιμές σε σχέση με τις επιδόσεις της ομάδας αναφοράς ομοειδών ιδρυμάτων, πρέπει να εκλαμβάνεται από τις αρμόδιες αρχές ως έναυσμα για περαιτέρω διερεύνηση.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να προσαρμόζουν τα συστήματα παρακολούθησης και τις διαδικασίες παραπομπής σε περίπτωση ανωμαλιών ώστε να αντικατοπτρίζουν το μέγεθος, την πολυπλοκότητα, το επιχειρηματικό μοντέλο και το προφίλ κινδύνου του ιδρύματος, εστιάζοντας στις γεωγραφικές περιοχές, τους τομείς και τις αγορές όπου δραστηριοποιείται το ίδρυμα.

Τα συστήματα παρακολούθησης πρέπει να βασίζονται κατ’ ελάχιστον στις πληροφορίες και τα δεδομένα που υποβάλλονται στις αρμόδιες αρχές και μπορούν να περιλαμβάνουν τους πίνακες ή τους δείκτες της ΕΑΤ. Τα συστήματα παρακολούθησης πρέπει να περιλαμβάνουν τουλάχιστον τους ακόλουθους δείκτες ανά ίδρυμα:

• α. δείκτες που σχετίζονται με την ανάλυση του επιχειρηματικού μοντέλου του ιδρύματος (βλ. τίτλο 4), την εσωτερική διακυβέρνηση και τους ελέγχους (βλ. τίτλο 5), τους κινδύνους κεφαλαίου (βλ. τίτλο 6) και τους κινδύνους ρευστότητας και χρηματοδότησης (βλ. τίτλο 8)· δείκτες για τον κίνδυνο υπερβολικής μόχλευσης (βλ. τίτλο 7) και δείκτες που προκύπτουν από την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) 2022/2554·
• β. όλοι οι δείκτες που προκύπτουν από την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και από την εθνική νομοθεσία εφαρμογής της οδηγίας 2013/36/ΕΕ για τον υπολογισμό των ελάχιστων απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας [π.χ. βασικά ίδια κεφάλαια (κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1), δείκτης κάλυψης ρευστότητας (LCR), δείκτης καθαρής σταθερής χρηματοδότησης (NSFR), δείκτης μόχλευσης]·
• γ. οι ελάχιστες απαιτήσεις για ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις (MREL) όπως προσδιορίζονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ·
• δ. συναφείς δείκτες που βασίζονται στην αγορά [π.χ. τιμές μετοχών, πιστωτικά περιθώρια συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS), πιστωτικά περιθώρια ομολόγων]·
• ε. όπου συντρέχει περίπτωση εφαρμογής τους¹⁵ , και ιδίως σε περίπτωση ιδιοσυγκρασιακών ή συστημικών συμβάντων, οι δείκτες ανάκαμψης που χρησιμοποιούνται στα οικεία σχέδια ανάκαμψης του ιδρύματος·

στ. εφόσον είναι διαθέσιμοι, δείκτες που βασίζονται σε ποσοτικές ή ποιοτικές πληροφορίες από την υποβολή αναφορών στις αρμόδιες αρχές, οι οποίες ενδέχεται να υποδεικνύουν κίνδυνο ΞΧ/ΧΤ.

¹⁵ Εάν δεν έχει χορηγηθεί εξαίρεση στο πλαίσιο απλουστευμένων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190), ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συνοδεύουν τους ειδικούς δείκτες ανά ίδρυμα με συναφείς μακροοικονομικούς δείκτες, εφόσον είναι διαθέσιμοι, στις γεωγραφικές περιοχές, στους τομείς και στις αγορές όπου δραστηριοποιείται το ίδρυμα. Πρέπει επίσης να λαμβάνουν υπόψη σχετικές ανεξάρτητες έρευνες και αναλύσεις της αγοράς, συμπεριλαμβανομένων των αναφορών σχετικά με το τοπίο των απειλών, εφόσον είναι διαθέσιμες, ως πηγή πληροφοριών που αφορούν εναλλακτικές απόψεις.