+3. 3. cím: A fő mutatók nyomon követése
---+50. Competent authorities should regularly monitor key financial and non-financial indicators to …
---+51. Consistent with the SREP engagement model in section 2.4, competent authorities should monitor …
---+52. Competent authorities should set up monitoring systems to identify patterns, material changes …
---+53. Competent authorities should tailor the monitoring systems, and the escalation procedures in …
---+54. The monitoring systems should as a minimum be based on information and data reported to the …
---+55. Competent authorities should accompany institution-specific indicators with relevant …

3. 3. cím: A fő mutatók nyomon követése

50.Az illetékes hatóságoknak rendszeresen figyelemmel kell kísérniük a legfontosabb pénzügyi és nem pénzügyi mutatókat annak érdekében, hogy nyomon kövessék a pénzügyi és működési feltételek, valamint az intézmények kockázati profiljának változásait. Amennyiben a nyomon követés során egy intézmény kockázati profiljában lényeges változás, illetve a mutatókban megfigyelhető bármilyen rendellenesség merül fel, az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk ennek okát, és adott esetben az új információk figyelembevétele céljából felül kell vizsgálniuk az érintett SREP-elem értékelését – beleértve adott esetben a kockázati pontszámot is. Az illetékes hatóságoknak rendszeresen felül kell vizsgálniuk, és szükség esetén frissíteniük kell a monitoringmutatóikat és -eszközeiket annak biztosítása érdekében, hogy azok relevánsak és hatékonyak maradjanak.

51.A 2.4. szakaszban ismertetett SREP-szerepvállalási modellnek megfelelően az illetékes hatóságoknak legalább negyedévente nyomon kell követniük az összes intézmény legfontosabb pénzügyi és nem pénzügyi mutatóit, és – az adatok (pl. piaci adatok) rendelkezésre állásától függően – gyakoribb nyomonkövetést kell alkalmazniuk annak biztosítása érdekében, hogy figyelembe vegyék egy adott intézmény sajátos jellemzőit vagy a kialakulóban lévő kockázatokat és tendenciákat.

52.Az illetékes hatóságoknak olyan nyomonkövetési rendszereket kell létrehozniuk, amelyek segítségével felismerhetők a mutatók (vagy a mutatók kombinációjának) viselkedésében megjelenő mintázatok, lényeges változások és rendellenességek – beállíthatnak például a lényegességi küszöbértékeken alapuló riasztásokat. Az illetékes hatóságoknak a rendellenességek kezelésére eszkalációs eljárásokat kell meghatározniuk. A mutatókban bekövetkező lényeges változások vagy rendellenességek megjelenését az illetékes hatóságoknak további vizsgálat indítására okot adó jelzésként kell tekinteniük – különösen azokban az esetekben, amikor a változások kiugró értéket jelentenek a hasonló intézményekből álló csoportok teljesítményéhez képest.

53.Az illetékes hatóságoknak úgy kell kialakítaniuk a nyomonkövetési rendszereket és a rendellenességek esetén alkalmazandó eszkalációs eljárásokat, hogy azok tükrözzék a pénzintézet méretét, összetettségét, üzleti modelljét és kockázati profilját, különös figyelmet fordítva azokra a földrajzi területekre, ágazatokra és piacokra, ahol a pénzintézet működik.

54.A nyomonkövetési rendszereknek legalább az illetékes hatóságoknak bejelentett információkon és adatokon kell alapulniuk, és magukban foglalhatják az EBA irányítópultjait vagy mutatóit is. A monitoringrendszereknek legalább a következő intézményspecifikus mutatókat magukban kell foglalniuk:

  • a. az intézmény üzleti modelljének elemzéséhez (lásd a 4. címet), a belső irányításhoz és a kontrollmechanizmusokhoz (lásd az 5. címet), a tőkekockázatokhoz (lásd a 6. címet), valamint a likviditási és finanszírozási kockázatokhoz (lásd a 8. címet) kapcsolódó mutatók; a túlzott tőkeáttétel kockázatára vonatkozó mutatók (lásd a 7. címet), valamint az (EU) 2022/2554 rendelet alkalmazásából levezetett mutatók;
  • b. az 575/2013/EU rendelet alkalmazásából és a 2013/36/EU irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabályból eredő, a minimális prudenciális követelmények kiszámítására vonatkozó összes mutató (pl. elsődleges alapvető tőke – CET1, likviditásfedezeti ráta (LCR), nettó stabil forrásellátottsági ráta (NSFR), tőkeáttételi mutató);
  • c. a 2014/59/EU irányelvben meghatározott, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmények (MREL);
  • d. releváns piaci alapú mutatók (pl. részvényár, hitel-nemteljesítési csereügylet – CDS-felárak, kötvényfelárak);
  • e. adott esetben15 , és különösen az egyedi (idioszinkratikus) vagy rendszerszintű események esetén az intézmény saját helyreállítási terveiben használt helyreállítási mutatók;
  • f. amennyiben rendelkezésre állnak, az illetékes hatóságok felé teljesített adatszolgáltatásból származó, mennyiségi vagy minőségi információkon alapuló mutatók, amelyek pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatot jelezhetnek.

55.Az illetékes hatóságoknak az intézményspecifikus mutatókat ki kell egészíteniük az intézmény földrajzi területeihez, ágazataihoz és piacaihoz kapcsolódó releváns makrogazdasági mutatókkal, amennyiben azok rendelkezésre állnak. Emellett az alternatív nézőpontokat bemutató információs forrásként figyelembe kell venniük a releváns független piackutatási eredményeket és elemzéseket is – ideértve a veszélyforrásokról szóló jelentéseket is, amennyiben azok rendelkezésre állnak.

15 Amennyiben az intézmény nem mentesül ez alól a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló 2014. május 15-i 2014/59/EU európai parlamenti és tanács irányelv (HL L 173., 2014.6.12., 190. o., ELI:. http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj) 4. cikkében foglalt egyszerűsített kötelezettségek összefüggésében.

1. Áttekintés

,
50. Competent authorities should regularly monitor key financial and non-financial indicators to …

Competent authorities should regularly monitor key financial and non-financial indicators to observe changes in the financial and operational conditions, and risk profiles of institutions. Where monitoring reveals a material change in the risk profile of an institution, or any anomalies in the indicators, competent authorities should investigate the causes and, where relevant, review the assessment of the relevant SREP element, including the risk score as relevant, to capture the new information. Competent authorities should regularly review and, where necessary, update their monitoring indicators and tools to ensure these remain relevant and effective.
51. Consistent with the SREP engagement model in section 2.4, competent authorities should monitor …

Consistent with the SREP engagement model in section 2.4, competent authorities should monitor key financial and non-financial indicators at least quarterly for all institutions and establish more frequent monitoring to reflect the specific features of an institution or emerging risks and trends, subject to data availability (e.g. market data).
52. Competent authorities should set up monitoring systems to identify patterns, material changes …

Competent authorities should set up monitoring systems to identify patterns, material changes and anomalies in the behaviour of the indicators (or combinations of indicators), for instance by setting out alerts based on materiality thresholds. Competent authorities should set escalation procedures to deal with anomalies. Identification of material changes or anomalies in indicators, especially in cases where changes are outliers to the peer-group performance, should be considered by competent authorities as a prompt for further investigation.
53. Competent authorities should tailor the monitoring systems, and the escalation procedures in …

Competent authorities should tailor the monitoring systems, and the escalation procedures in case of anomalies, to reflect the institution’s size, complexity, business model and risk profile, focussing on the geographies, sectors and markets where the institution operates.
54. The monitoring systems should as a minimum be based on information and data reported to the …

The monitoring systems should as a minimum be based on information and data reported to the competent authorities and may include the EBA dashboards or indicators. Monitoring systems should include at least the following institution-specific indicators:

  • a. indicators related to the institution’s business model analysis (see Title 4), internal governance and controls (see Title 5), risks to capital (see Title 6) and risks to liquidity and funding (see Title 8); indicators for risk of excessive leverage (see Title 7) and indicators deduced from the application of Regulation (EU) 2022/2554;
  • b. all the ratios derived from the application of Regulation (EU) 575/2013 and from the national law implementing Directive 2013/36/EU for calculating the minimum prudential requirements (e.g. Core Tier 1 - CET1, liquidity coverage ratio - LCR, net stable funding ratio
  • - NSFR, Leverage ratio);
  • c. the minimum requirements for own funds and eligible liabilities (MREL) as specified by Directive 2014/59/EU;
  • d. relevant market-based indicators (e.g. equity price, credit default swap - CDS spreads, bond spreads);
  • e. where applicable24 , and particularly in case of idiosyncratic or systemic events, recovery indicators used in the institution’s own recovery plans;
  • f. where available, indicators based on quantitative or qualitative information from reporting provided to competent authorities that may point to ML/TF risk.

24 If not waived in the context of simplified obligations as determined in article 4 of Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council of 15 May 2014 establishing a framework for the recovery and resolution of credit institutions and investment firms and amending Council Directive 82/891/EEC, and Directives 2001/24/EC, 2002/47/EC, 2004/25/EC, 2005/56/EC, 2007/36/EC, 2011/35/EU, 2012/30/EU and 2013/36/EU, and Regulations (EU) No 1093/2010 and (EU) No 648/2012, of the European Parliament and of the Council (OJL L 173, 12.6.2014, p. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).
55. Competent authorities should accompany institution-specific indicators with relevant …

Competent authorities should accompany institution-specific indicators with relevant macroeconomic indicators, where available, in the geographies, sectors and markets where the institution operates. They should also consider relevant independent market research and analysis, including threat landscape reports, where these are available, as an informative source of alternative points of view.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.