3. Jaotis 3. Põhinäitajate jälgimine

Pädevad asutused peaksid finantsinstitutsioonide finants- ja tegevustingimuste ning riskiprofiilide muutuste kontrollimisel korrapäraselt jälgima rahalisi ja mitterahalisi põhinäitajaid. Kui järelevalvel tuvastatakse finantsinstitutsiooni riskiprofiili oluline muutus või näitajate mis tahes anomaalia, peaksid pädevad asutused uurima selle põhjusi ja vajaduse korral vaatama läbi järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi asjakohase elemendi hinnangu, sealhulgas vajaduse korral riskiskoori, arvestades uut teavet. Pädevad asutused peaksid oma seirenäitajad ja -vahendid korrapäraselt läbi vaatama ja vajaduse korral neid ajakohastama, et tagada nende jätkuv asjakohasus ja tõhusus.

Kooskõlas punktis 2.4 esitatud järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi sekkumise mudeliga peaksid pädevad asutused jälgima vähemalt kord kvartalis kõigi finantsinstitutsioonide peamisi rahalisi ning mitterahalisi põhinäitajaid ning kehtestama sagedama jälgimise, et kajastada finantsinstitutsiooni eripära või tekkivaid riske ja suundumusi, olenevalt andmete (näiteks turuandmete) kättesaadavusest.

Pädevad asutused peaksid looma jälgimissüsteemid, et tuvastada näitajate (või näitajate kombinatsioonide) käitumise olulisi muutusi ja anomaaliaid, näiteks esitades olulisuse künnistel põhinevad hoiatusteated. Pädevad asutused peaksid kehtestama eskalatsioonimenetlused kõrvalekallete käsitlemiseks. Kui pädevad asutused tuvastavad näitajates olulisi muutusi või anomaaliaid, eelkõige kui muutused jäävad väljapoole näidisgrupi tulemusi, peaksid nad seda käsitama täiendava uurimise alustamise ajendina.

Pädevad asutused peaksid kohandama järelevalvesüsteeme ja kõrvalekallete korral rakendatavaid eskalatsioonimenetlusi nii, et need kajastaksid finantsinstitutsiooni suurust, keerukust, ärimudelit ja riskiprofiili, keskendudes piirkondadele, sektoritele ja turgudele, kus finantsinstitutsioon tegutseb.

Järelevalvesüsteemid peaksid põhinema vähemalt pädevatele asutustele esitatud teabel ja andmetel ning võivad sisaldada EBA näidikuid või näitajaid. Järelevalvesüsteemid peaksid hõlmama vähemalt järgmisi finantsinstitutsioonipõhiseid näitajaid:

• a. näitajad, mis on seotud finantsinstitutsiooni ärimudeli analüüsiga (vt jaotis 4), sisejuhtimise ja kontrolliga (vt jaotis 5), kapitaliriskidega (vt jaotis 6) ning likviidsus- ja rahastamisriskidega (vt jaotis 8); ülemäärase finantsvõimenduse riski näitajad (vt jaotis 7) ning määruse (EL) 2022/2554 kohaldamisest tulenevad näitajad;
• b. kõik suhtarvud, mis on tuletatud määruse (EL) nr 575/2013 ja direktiivi 2013/36/EL rakendavate riiklike õigusaktide kohaldamisest minimaalsete usaldatavusnõuete (näiteks 1. põhitase, likviidsuskattekordaja, stabiilse netorahastamise kordaja, finantsvõimenduse määr) arvutamiseks;
• c. omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuded, nagu on sätestatud direktiivis 2014/59/EL;
• d. asjaomased turupõhised näitajad (näiteks omakapitali hind, krediidiriski vahetustehingu riskimarginaalid, võlakirjade hinnavahed);
• e. vajaduse korral¹⁵ ning eelkõige idiosünkraatiliste või süsteemsete sündmuste korral finantsinstitutsiooni enda finantsseisundi taastamise kavades kasutatud finantsseisundi taastamise näitajad;
• f. kui olemas, näitajad, mis põhinevad pädevatele asutustele esitatud aruannetes sisalduval kvantitatiivsel või kvalitatiivsel teabel, mis võib osutada rahapesu ja terrorismi rahastamise riskile.

¹⁵ Kui nende suhtes ei ole tehtud erandit Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. mai 2014. aasta direktiivi 2014/59/EL (millega luuakse krediidiasutuste ja investeerimisühingute finantsseisundi taastamise ja kriisilahenduse õigusraamistik ning muudetakse nõukogu direktiivi 82/891/EMÜ ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiive 2001/24/EÜ, 2002/47/EÜ, 2004/25/EÜ, 2005/56/EÜ, 2007/36/EÜ, 2011/35/EL, 2012/30/EL ja 2013/36/EL ning määruseid (EL) nr 1093/2010 ja (EL) nr 648/2012) (ELT L 173, 12.6.2014, lk 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj) artiklis 4 määratletud lihtsustatud kohustustega.

Pädevad asutused peaksid lisama finantsinstitutsioonipõhistele näitajatele finantsinstitutsiooni makromajandusnäitajad, kui need on kättesaadavad, tema tegutsemise geograafilistes asukohtades, sektorites ja turgudel. Samuti peaksid nad võtma arvesse asjakohaseid sõltumatuid turu-uuringuid ja analüüse, sealhulgas ohuolukorra aruandeid (kui need on kättesaadavad), kui informatiivseid allikaid alternatiivsete vaatenurkade saamiseks.