3. Afsnit 3. Overvågning af nøgleindikatorer

De kompetente myndigheder bør sørge for regelmæssig overvågning af finansielle og ikkefinansielle nøgleindikatorer for at holde øje med ændringer i institutternes finansielle situation og risikoprofil. Hvis overvågningen afslører væsentlige ændringer af et instituts risikoprofil eller uregelmæssigheder i forbindelse med indikatorerne, bør de kompetente myndigheder undersøge, hvad dette skyldes, og om nødvendigt tage deres vurdering af det relevante SREP- element, herunder risikoscoren, op til revision på bag grund af de nye oplysninger. De kompetente myndigheder bør regelmæssigt gennemgå og, hvor det er nødvendigt, opdatere deres overvågningsindikatorer og - værktøjer for at sikre, at disse forbliver relevante og effektive.

I overensstemmelse med SREP- engagementsmodellen i afsnit 2.4 bør de kompetente myndigheder overvåge finansielle og ikkefinansielle nøgleindikatorer mindst én gang i kvartalet for alle institutter og indføre hyppigere overvågning for at afspejle et instituts specifikke karakteristika eller nye risici og tendenser med forbehold for datatilgængelighed (f.eks. markedsdata).

De kompetente myndigheder bør indføre overvågningssystemer til at identificere mønstre, væsentlige ændringer og afvigelser i indikatorernes (eller kombinationer af indikatorers) udvikling, f.eks. ved at indføre advarsler baseret på væsentlighedstærskler. D e kompetente myndigheder bør fastlægge eskaleringsprocedurer til håndtering af uregelmæssigheder. De kompetente myndigheder bør iværksætte yderligere undersøgelser, hvis de identificerer væsentlige ændringer eller uregelmæssigheder i indikatorer (især hvis ændringerne afviger fra peergruppens resultater).

De kompetente myndigheder bør tilpasse overvågningssystemerne og eskaleringsprocedurerne i tilfælde af afvigelser, så de afspejler instituttets størrelse, kompleksitet, forretningsmodel og risikoprofil, med fokus på de geografiske områder, sektorer og markeder, hvor instituttet opererer.

Overvågningssystemerne bør som minimum baseres på oplysninger og data, der indberettes til de kompetente myndigheder, og kan omfatte EBA's resultattavler eller indikatorer. Overvågningssystemerne bør som minimum omfatte følgende institutspecifikke indikatorer:

• a. indikatorer vedrørende analysen af instituttets forretningsmodel (jf. afsnit 4), intern ledelse og kontrol (jf. afsnit 5), kapitalrisici (jf. afsnit 6) og likviditets - og finansieringsrisici (jf. afsnit 8), indikatorer for risikoen for overdreven gearing (jf. afsnit 7) og indikatorer, der følger af anvendelsen af forordning (EU) 2022/2554
• b. alle de værdier, der følger af anvendelsen af forordning (EU) nr. 575/2013 og af de nationale regler, der gennemfører direktiv 2013/36/EU, med henblik på beregning af tilsynsmæssige minimumsforanstaltninger (f.eks. egentlig kernekapital (CET1), likviditets dækningsgrad (LCR) og net stable funding ratio (NSFR)
• c. minimumskrav til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) som fastlagt i direktiv 2014/59/EU
• d. relevante markedsbaserede indikatorer (f.eks. aktiekurser, credit default swap -spænd (CDS-spænd) og obligationsspænd)
• e. hvor det er relevant¹⁵ , og navnlig i tilfælde af idiosynkratiske eller systemiske begivenheder, genopretningsindikatorer, der anvendes i instituttets egne genopretningsplaner
• f. hvis det er muligt, indikatorer baseret på kvantitative eller kvalitative oplysninger fra indberetning til kompetente myndigheder, som kan indikere en ML/TF -risiko.

¹⁵ Hvis det ikke fraviges i forbindelse med forenklede forpligtelser som fastsat i artikel 4 i Europa -Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa - Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj ).

De kompetente myndigheder bør ud over institutspecifikke indikatorer om muligt angive relevante makroøkonomiske indikatorer for de geografiske områder, sektorer og markeder, hvor instituttet opererer. De bør desuden tage højde for relevante uafhængige mark edsundersøgelser og - analyser, herunder rapporter om trusselsbilledet, hvor sådanne foreligger, som en informativ kilde til alternative synspunkter.