3. Titel 3: Überwachung der Schlüsselindikatoren

Um Veränderungen der finanziellen und operationellen Bedingungen sowie der Risikoprofile der Institute zu verfolgen, sollten die zuständigen Behörden finanzielle und nichtfinanzielle Schlüsselindikatoren regelmäßig überwachen. Sollten sich bei der Überwachung eine wesentliche Veränderung des Risikoprofils eines Instituts oder Unregelmäßigkeiten bei den Indikatoren herausstellen, sollten die zuständigen Behörden die Ursachen untersuchen und gegebenenfalls die Bewertung des betreffenden SREP-Elements, einschließlich des Risiko-Scores, sofern relevant, überprüfen, um die neuen Informationen zu erfassen. Die zuständigen Behörden sollten ihre Überwachungsindikatoren und -instrumente regelmäßig überprüfen und erforderlichenfalls aktualisieren, um sicherzustellen, dass sie weiterhin relevant und wirksam sind.

In Einklang mit dem SREP-Überwachungsmodell in Abschnitt 2.4 sollten die zuständigen Behörden die finanziellen und nichtfinanziellen Schlüsselindikatoren für alle Institute mindestens vierteljährlich überwachen und – vorbehaltlich der Verfügbarkeit von Daten (z. B. Marktdaten) – für eine häufigere Überwachung sorgen, um den spezifischen Merkmalen eines Instituts oder neu auftretenden Risiken und Trends Rechnung zu tragen.

Die zuständigen Behörden sollten Überwachungssysteme einrichten, um Muster, wesentliche Veränderungen und Unregelmäßigkeiten im Verhalten der Indikatoren (oder Kombinationen von Indikatoren) zu ermitteln, beispielsweise durch die Festlegung von Warnmeldungen auf der Grundlage von Wesentlichkeitsschwellen. Die zuständigen Behörden sollten Eskalationsverfahren festlegen, um die Unregelmäßigkeiten abzustellen. Wesentliche Veränderungen oder Unregelmäßigkeiten bei den Indikatoren sollten als Anlass für weitere Untersuchungen genommen werden, insbesondere wenn diese Veränderungen Ausreißer im Vergleich zu den Werten der Peer-Gruppe darstellen.

Die zuständigen Behörden sollten die Überwachungssysteme und die Eskalationsverfahren im Falle von Unregelmäßigkeiten anpassen, damit sie unter besonderer Berücksichtigung der geografischen Regionen, Sektoren und Märkte, in denen das Institut tätig ist, der Größe, der Komplexität, dem Geschäftsmodell und dem Risikoprofil des Instituts gerecht werden.

Die Überwachungssysteme sollten mindestens auf den Informationen und Daten beruhen, die den zuständigen Behörden gemeldet werden, und können EBA-Dashboards oder -Indikatoren einbeziehen. Die Überwachungssysteme sollten zumindest die folgenden institutsspezifischen Indikatoren umfassen:

• a. Indikatoren zur Analyse des Geschäftsmodells des Instituts (siehe Titel 4), zur internen Governance und zu Kontrollen (siehe Titel 5), zu Kapitalrisiken (siehe Titel 6) sowie zu Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken (siehe Titel 8); Indikatoren zum Risiko einer übermäßigen Verschuldung (siehe Titel 7) und Indikatoren, die sich aus der Anwendung der Verordnung (EU) 2022/2554 ableiten;
• b. alle Quoten, die sich aus der Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und gemäß nationalem Recht zur Umsetzung der Richtlinie 2013/36/EU für die Berechnung der aufsichtlichen Mindestanforderungen (hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1 (CET1), Liquiditätsdeckungsquote (LCR), strukturelle Liquiditätsquote (NSFR), Verschuldungsquote) ergeben;
• c. Mindestanforderungen in Bezug auf Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten (MREL) nach Richtlinie 2014/59/EU;
• d. relevante marktbasierte Indikatoren (z. B. Aktienkurs, Credit Default Swap (CDS), Spreads, Anleihe-Spreads);
• e. gegebenenfalls 14F¹⁵ , insbesondere im Falle idiosynkratischer oder systemischer Ereignisse, in den eigenen Sanierungsplänen des Instituts verwendete Sanierungsindikatoren;
• f. sofern verfügbar, Indikatoren auf der Grundlage quantitativer und qualitativer Informationen aus der Berichterstattung an die zuständigen Behörden, die auf ein Risiko im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung hindeuten können.

¹⁵ Falls von dieser Bestimmung nicht im Rahmen vereinfachter Anforderungen gemäß Artikel 4 der Richtlinie 2014/59/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15. Mai 2014 zur Festlegung eines Rahmens für die Sanierung und Abwicklung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Richtlinie 82/891/EWG des Rates, der Richtlinien 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU und 2013/36/EU sowie der Verordnungen (EU) Nr. 1093/2010 und (EU) Nr. 648/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 173, 12.6.2014, S. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj) abgesehen wird.

Ergänzend zu den institutsspezifischen Indikatoren sollten entsprechende makroökonomische Indikatoren für die geografischen Regionen, Sektoren und Märkte, in denen das Institut tätig ist, verwendet werden (sofern verfügbar). Sie sollten zudem relevante unabhängige Marktforschungen und -analysen, einschließlich Berichten zur Bedrohungslage, sofern diese verfügbar sind, als informative Quelle alternativer Sichtweisen berücksichtigen.