3. 3 antraštinė dalis. Pagrindinių rodiklių stebėsena

Kompetentingos institucijos turėtų reguliariai stebėti pagrindinius finansinius ir nefinansinius rodiklius ir stebėti, ar keičiasi įstaigų finansinės ir veiklos sąlygos ir rizikos profiliai. Jeigu atliekant stebėseną paaiškėja, kad įstaigos rizikos profilis labai pasikeitė, arba pastebima neįprastų kurių nors rodiklių reikšmių, kompetentingos institucijos turėtų ištirti priežastis ir prireikus patikrinti atitinkamo SREP elemento vertinimą, įskaitant, kai tinkama, rizikos balą, kad būtų atsižvelgta į naują informaciją. Kompetentingos institucijos turėtų reguliariai peržiūrėti ir prireikus atnaujinti savo stebėsenos rodiklius ir priemones, kad jie išliktų aktualūs ir veiksmingi.

Laikydamosi 2.4 skirsnyje aprašyto SREP priežiūros intensyvumo modelio, kompetentingos institucijos turėtų bent kartą per ketvirtį stebėti visų įstaigų pagrindinius finansinius ir nefinansinius rodiklius, o atsižvelgdamos į duomenų prieinamumą (pvz., rinkos duomenis), nustatyti dažnesnę stebėseną, kad būtų atsižvelgta į konkrečios įstaigos ypatumus arba naują riziką ir tendencijas.

Kompetentingos institucijos turėtų sukurti stebėsenos sistemas, kad nustatytų rodiklių (ar rodiklių derinių) modelius, svarbius pokyčius ir neįprastas reikšmes, pavyzdžiui, nustatydamos reikšmingumo ribomis pagrįstus įspėjimus. Kompetentingos institucijos turėtų nustatyti problemų sprendimo procedūras, kurios padėtų šalinti anomalijas. Didelius pokyčius arba neįprastas rodiklių reikšmes, ypač jeigu pokyčiai yra neįprasti panašių įmonių grupės veiklos rezultatams, kompetentinga institucija turėtų laikyti pagrindu skubiai atlikti nuodugnesnį tyrimą.

Kompetentingos institucijos turėtų pritaikyti stebėsenos sistemas ir anomalijų atveju taikomas problemų sprendimo procedūras taip, kad jos atitiktų įstaigos dydį, sudėtingumą, verslo modelį ir rizikos profilį, sutelkdamos dėmesį į geografines vietoves, sektorius ir rinkas, kuriose įstaiga vykdo veiklą.

Stebėsenos sistemos turėtų būti grindžiamos bent kompetentingoms institucijoms pateikta informacija ir duomenimis, juos gali sudaryti EBI rodiklių suvestinės arba rodikliai. Stebėsenos sistemose turėtų būti naudojami bent šie kiekvienos įstaigos rodikliai:

• a. rodikliai, susiję su įstaigos verslo modelio analize (žr. 4 antraštinę dalį), vidaus valdymu ir kontrolės priemonėmis (žr. 5 antraštinę dalį), rizika kapitalui (žr. 6 antraštinę dalį) ir rizika likvidumui bei finansavimui (žr. 8 antraštinę dalį), pernelyg didelio sverto rizikos rodikliai (žr. 7 antraštinę dalį) ir rodikliai, nustatyti taikant Reglamentą (ES) 2022/2554;
• b. visi koeficientai, kurie apskaičiuojami pagal Reglamentą (ES) 575/2013 ir nacionalinės teisės aktus, kuriais įgyvendinama Direktyva 2013/36/ES ir pagal kuriuos apskaičiuojami būtiniausi prudenciniai reikalavimai (pvz., bendras 1 lygio nuosavas kapitalas, padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis, grynasis pastovaus finansavimo rodiklis, sverto koeficientas);
• c. minimalūs nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimai (MREL), kaip nurodyta Direktyvoje 2014/59/ES;
• d. atitinkami rinkos duomenimis grindžiami rodikliai (pvz., kapitalo kaina, kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandorių marža, obligacijų marža);
• e. jei taikytina¹⁵ , ypač individualių ar sisteminių įvykių atveju – veiklos atkūrimo rodikliai, naudojami pačios įstaigos veiklos atkūrimo planuose;
• f. prireikus kiekybine arba kokybinė informacija, gauta iš kompetentingoms institucijoms pateiktų ataskaitų, kuri gali būti susijusi su PP / TF rizika.

¹⁵ Jei nepanaikinta taikant supaprastintus įpareigojimus, kaip nustatyta 2014 m. gegužės 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB, 2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr. 1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012, 4 straipsnyje (OL L 173, 2014 6 12, p. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

Kompetentingos institucijos kartu su kiekvienos įstaigos rodikliais turėtų naudoti atitinkamus makroekonominius tų geografinių vietų, sektorių ir rinkų, kuriose įstaiga veikia, rodiklius, jeigu jų turi. Jos taip pat turėtų apsvarstyti galimybę kaip informacijos apie alternatyvius požiūrius šaltinį naudoti atitinkamus nepriklausomus rinkos tyrimus ir analizę, įskaitant grėsmių aplinkos ataskaitas, jei tokių yra.