3. Osasto 3. Pääindikaattorien seuranta

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi seurata säännöllisesti tärkeimpiä rahoitusmarkkinoita kuvaavia indikaattoreita ja muita kuin rahoitusmarkkinoita kuvaavia indikaattoreita, jotta ne voisivat seurata laitosten taloudellisessa tilanteessa ja toiminnassa sekä riskiprofiileissa tapahtuvia muutoksia. Jos seurannassa havaitaan merkittävä muutos laitoksen riskiprofiilissa tai poikkeamia indikaattoreissa, toimivaltaisten viranomaisten tulisi tutkia tämän syitä ja tarvittaessa tarkistaa asianomaisen SREP-osatekijän arviointia, tarvittaessa myös riskin pistemäärää, uusien tietojen saamiseksi. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi säännöllisesti arvioida ja tarvittaessa päivittää seuranta-indikaattoreitaan ja -välineitään varmistaakseen, että ne pysyvät merkityksellisinä ja tehokkaina.

Jaksossa 2.4 esitetyn SREP-osallistumismallin mukaisesti toimivaltaisten viranomaisten tulisi seurata kaikkien laitosten keskeisiä taloudellisia ja muita kuin taloudellisia indikaattoreita vähintään neljännesvuosittain ja tihentää seurantaa, jotta laitoksen erityispiirteet tai uudet riskit ja suuntaukset voidaan ottaa huomioon, edellyttäen että tietoja (esim. markkinatietoja) on saatavilla.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi ottaa käyttöön seurantajärjestelmiä, joiden avulla voidaan tunnistaa indikaattoreiden (tai indikaattoriyhdistelmien) käyttäytymisessä esiintyviä malleja, olennaisia muutoksia ja poikkeamia. Se voidaan tehdä esimerkiksi asettamalla merkittävyyskynnyksiin perustuvia hälytyksiä. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi ottaa eskalointimenettelyt käyttöön poikkeamien käsittelemiseksi. Jos indikaattoreissa havaitaan merkittäviä muutoksia tai poikkeamia erityisesti tapauksissa, joissa muutokset poikkeavat vertaisryhmän tuloksista, toimivaltaisten viranomaisten tulisi pitää tätä perusteena lisätutkimusten tekemiselle.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi räätälöidä seurantajärjestelmät sekä poikkeustilanteita koskevat eskalointimenettelyt siten, että ne vastaavat laitoksen kokoa, monimutkaisuutta, liiketoimintamallia ja riskiprofiilia ja että niissä keskitytään niihin maantieteellisiin alueisiin, toimialoihin ja markkinoihin, joilla laitos toimii.

Seurantajärjestelmien tulisi perustua vähintään toimivaltaisille viranomaisille ilmoitettuihin tietoihin, ja niihin voi sisältyä EPV:n seurantataulukoita tai indikaattoreita. Seurantajärjestelmiin tulisi kuulua ainakin seuraavat laitoskohtaiset indikaattorit:

• a. indikaattorit, jotka liittyvät laitoksen liiketoimintamallianalyysiin (ks. osasto 4), sisäisiin hallinto- ja valvontajärjestelyihin (ks. osasto 5), pääomaan kohdistuviin riskeihin (ks. osasto 6) sekä likviditeettiin ja rahoitukseen kohdistuviin riskeihin (ks. osasto 8), sekä indikaattorit, jotka koskevat ylivelkaantumisriskiä (ks. osasto 7), sekä asetuksen (EU) 2022/2554 soveltamisesta johdetut indikaattorit
• b. kaikki suhdeluvut, jotka saadaan sovellettaessa asetusta (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU täytäntöön panevaa kansallista lainsäädäntöä vakavaraisuutta koskevien vähimmäisvaatimusten laskemiseksi (esim. ensisijainen pääoma, maksuvalmiusvaatimus, pysyvän varainhankinnan vaatimus ja vähimmäisomavaraisuusaste)
• c. direktiivissä 2014/59/EU määritetyt omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevat vähimmäisvaatimukset
• d. olennaiset markkinaperusteiset indikaattorit (esim. osakekurssi, luottoriskinvaihtosopimusten hintaero ja joukkovelkakirjalainojen korkoero)
• e. tarvittaessa¹⁵ ja erityisesti laitoskohtaisten tai systeemisten tapahtumien osalta laitoksen omissa elvytyssuunnitelmissa käytetyt elvytyssuunnitelmaa koskevat indikaattorit
• f. soveltuvin osin toimivaltaisille viranomaisille annetuista raporteista saatuihin määrällisiin tai laadullisiin tietoihin perustuvat indikaattorit, joista voidaan saada selville rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riski.

¹⁵ Jos ei sovelleta vapautusta luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 15 päivänä toukokuuta 2014 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/59/EU (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj) 4 artiklassa määriteltyjen yksinkertaistettujen velvoitteiden yhteydessä.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi liittää laitoskohtaisiin indikaattoreihin olennaisia makrotaloudellisia indikaattoreita niillä maantieteellisillä alueilla, aloilla ja markkinoilla, joilla laitos toimii, mikäli niitä on saatavissa. Niiden tulisi myös ottaa vaihtoehtoisten näkökulmien tietolähteinä huomioon asiaankuuluvat riippumattomat markkinatutkimukset ja -analyysit, myös selvitykset uhkaympäristöistä, mikäli niitä on saatavissa.