3. Hlava 3. Monitorovanie kľúčových ukazovateľov

Príslušné orgány majú pravidelne monitorovať kľúčové finančné a nefinančné ukazovatele s cieľom sledovať zmeny finančných a operačných podmienok a rizikových profilov inštitúcií. Keď sa monitorovaním odhalí podstatná zmena v rizikovom profile inštitúcie alebo akékoľvek odchýlky ukazovateľov, príslušné orgány majú zistiť príčiny a v prípade potreby preskúmať posúdenie príslušného prvku v rámci SREP, prípadne aj vrátane skóre rizika, so zreteľom na nové informácie. Príslušné orgány majú pravidelne kontrolovať a v prípade potreby aktualizovať svoje monitorovacie ukazovatele a nástroje s cieľom zabezpečiť, aby boli naďalej relevantné a účinné.

V súlade s modelom účasti podľa SREP uvedeným v oddiele 2.4 príslušné orgány majú aspoň raz za štvrťrok vykonať monitorovanie kľúčových finančných a nefinančných ukazovateľov všetkých inštitúcií a zaviesť častejšie monitorovanie s cieľom zohľadniť špecifické charakteristiky danej inštitúcie alebo vznikajúce riziká a trendy, a to v závislosti od dostupnosti údajov (napr. trhových údajov).

Príslušné orgány majú zaviesť systémy monitorovania s cieľom identifikovať vzory, podstatné zmeny a odchýlky v správaní ukazovateľov (alebo kombinácií ukazovateľov), napríklad prostredníctvom nastavenia výstrah na základe prahových hodnôt významnosti. Príslušné orgány majú stanoviť postupy eskalácie na riešenie odchýlok. Príslušné orgány majú zisťovanie podstatných zmien alebo odchýlok v ukazovateľoch, najmä v prípadoch, keď zmena predstavuje extrémnu hodnotu v porovnaní s výkonom partnerskej skupiny, považovať za výzvu na ďalšie preskúmanie.

Príslušné orgány majú prispôsobiť systémy monitorovania a postupy eskalácie v prípade odchýlok tak, aby zohľadňovali veľkosť, zložitosť, obchodný model a rizikový profil inštitúcie, pričom je potrebné zamerať sa na geografické oblasti, sektory a trhy, na ktorých inštitúcia pôsobí.

Systémy monitorovania majú vychádzať minimálne z informácií a údajov nahlasovaných príslušným orgánom a môžu zahŕňať prehľady alebo ukazovatele EBA. Systémy monitorovania majú zahŕňať aspoň tieto ukazovatele pre jednotlivé inštitúcie:

• a. ukazovatele súvisiace s analýzou obchodného modelu inštitúcie (pozri hlavu 4), vnútorným riadením a kontrolami (pozri hlavu 5), rizikami pre kapitál (pozri hlavu 6) a rizikami pre likviditu a financovanie (pozri hlavu 8); ukazovatele rizika nadmerného využívania finančnej páky (pozri hlavu 7) a ukazovatele odvodené z uplatňovania nariadenia (EÚ) 2022/2554;
• b. všetky ukazovatele odvodené na základe uplatňovania nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a vnútroštátneho práva, ktorým sa vykonáva smernica 2013/36/EÚ, na účely výpočtu minimálnych prudenciálnych požiadaviek (napr. vlastný kapitál Tier 1 – CET1, ukazovateľ krytia likvidity – LCR, pomer čistého stabilného financovania – NSFR atď.);
• c. minimálne požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (MREL), ako sa stanovuje v smernici 2014/59/EÚ;
• d. príslušné trhové ukazovatele (napr. ceny akcií, rozpätia pre swap na kreditné zlyhanie, rozpätia pre dlhopisy);
• e. ak je to vhodné¹⁵ , a najmä v prípade idiosynkratických alebo systémových udalostí, ukazovatele ozdravenia použité vo vlastných plánoch ozdravenia inštitúcie;
• f. ak sú dostupné, ukazovatele založené na kvantitatívnych alebo kvalitatívnych informáciách zo správ podávaných príslušným orgánom, ktoré môžu poukazovať na riziká prania špinavých peňazí a financovania terorizmu.

¹⁵ Ak sa neuplatní výnimka v rámci zjednodušených povinností podľa článku 4 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností a ktorou sa mení smernica Rady 82/891/EHS a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EÚ, 2012/30/EÚ a 2013/36/EÚ a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 a (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

Príslušné orgány majú ukazovatele pre jednotlivé inštitúcie doplniť príslušnými makroekonomickými ukazovateľmi, ak existujú, pre zemepisné oblasti, odvetvia a trhy, na ktorých inštitúcia pôsobí. Majú takisto zohľadniť príslušné nezávislé prieskumy a analýzy trhu vrátane správ o panoráme hrozieb, ak sú k dispozícii, ako zdroj informácií ponúkajúci alternatívne hľadiská.